Тема 7. Банковская система России

Цель занятия: Анализировать инструменты центральных банков для денежно-кредитного регулирования. Анализировать систему контроля и надзора за банковской деятельностью существующие в разных странах.

Различия активных, пассивных и активно-пассивных операций коммерческого банка. Особенности формирования капитала банка. Обеспечения устойчивости развития коммерческих банков

Операции центрального банка делятся на пассивные - по привлечению средств и активные – по размещению денежных средств и отражаются в его балансе.

К активным статьям баланса относятся: драгоценные металлы; средства в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов; кредиты в рублях, в том числе кредиты кредитным организациям – резидентам и нерезидентам; ценные бумаги, включая государственные бумаги; прочие активы.

К пассивным статьям относятся; наличные деньги в обращении; средства на счетах в Центральном банке, в том числе Правительства РФ. Кредитных организаций – резидентов и нерезидентов; средства в расчетах; капитал, прочие пассивы.

Задача 1.Составьте баланс Центрального банка на основе следующих данных (представить в таблице):

- наличные деньги в обращении – 237121 млн.руб.

- государственные ценные бумаги -236499 млн.руб.

- кредиты – 199837 млн.руб.

- иностранная валюта -211468 млн.руб.

- кредиты кредитным организациям резидентам -15863 млн.руб.

- средства на счетах - 261393 млн.руб.

- средства на расчетах - 13880 млн.руб.

- драгоценные металлы - 55872 млн.руб.

- средства на счетах государства – 52149 млн.руб.

- ценные бумаги - 284521 млн.руб.

- средства на счетах кредитных организаций – резидентов – 159070 млн.руб.

- капитал – 118027 млн.руб.

- прочие активы – 80935 млн.руб.

- прочие пассивы -202212 млн.руб.

Задача 2.Какие статьи баланса Центрального банка имеют наибольший удельный вес и с чем это связано?

Задача 3. Как изменится баланс Центрального банка при увеличении денежной массы на 3 млрд.руб. и что необходимо предпринять для восстановления равновесия баланса.

При изменении ставки учетного процента (ставки рефинансирования ) коммерческие банки уменьшают или увеличивают объем учитываемых векселей, что сказывается на денежной массе. Учетная политика заключается в том, что центральный банк переучитывает коммерческие векселя коммерческих банков. При необходимости увеличения денежной массы в экономике (кредитная экспансия) центральный банк устанавливает для для банков благоприятные условия учета векселей. При этом они получают большую сумму денег, которая может быть направлена в экономику либо при помощи коммерческих векселей предприятий, либо путем выдачи кредита. Предложение кредитов возрастает, что уменьшает его цену, а следовательно, способствует увеличению инвестиций и ВНП. В условиях перегрева экономики центральный банк изменяет порядок переучета векселей в противоположную сторону, и коммерческим банкам становится выгоднее покупать у него векселя. Это уменьшает денежную массу коммерческих банков, а значит, снижается размер кредитной массы, что повышает ставку процента, уменьшает инвестиции в ВНП.

Задача 4. В условиях перегрева экономики центральный банк увеличил учетную ставку с 5 до 10 % и предложил к переучету векселя, номиналом 100 руб. на сумму 200 тыс. руб. Как изменится денежная масса в экономике при условии, что норма обязательных резервов составляет 10%.

Задача 5. Как должна измениться учетная ставка центрального банка, если в стране наблюдается дефицит денежной массы в размере 500 тыс. руб. при норме обязательных резервов 20%.

Задача 6. Как измениться цена векселя при учете, если учетная ставка рефинансирования увеличится в два раза с 16 до 32% и при номинале векселя в 200 руб. Какую политику при этом осуществляет центральный банк.

Задача 7. Как уменьшится денежная масса в экономике, если центральный банк уменьшит учетную ставку до 5 % при норме обязательных резервов 5 % и объеме вексельного рынка в 600 тыс. руб.? Какую политику при этом проводит центральный банк?

Задача 8. Допустим норма обязательных резервов равна 0,25, объем депозитов превышает объем наличности в два раза. Центральный банк проводит политику уменьшения учетной ставки. На какую сумму должны быть представлены векселя чтобы обеспечить увеличение денежной массы на 16 млрд. руб.

Задача 9.Проанализируйте структуру размещения средств банка, их динамику, определите отклонения и сделайте выводы согласно следующим вложениям (данные представьте в таблице).

Денежные средства в кассе и на корреспондентском счете на начало периода 621,9 млн. руб.; на конец периода 4130,9 млн. руб.; краткосрочные ценные бумаги: на начало периода -316,8 млн.руб ,на конец- 1324,0 млн. руб.

Выданные кредиты на начало периода 7290 млн.руб, на конец периода 20100 млн. руб.: дебиторы по внутрибанковским операциям: на начало периода 21,8 млн. руб.; на конец – 24,4млн. руб.: инвестиционные ценные бумаги – на начало периода – 647,4 млн. руб., на конец периода – 650,4 млн.руб.: основные средства, нематериальные активы: на начало периода 232,9 млн.руб., на конец периода – 250,4 млн.руб.

Кассовые операции - это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных операций организаций. Средства для этих операций формируются в оборотной кассе банка и их движение у предприятий строго контролируется, так как банки следят за соблюдением кассовой дисциплины. Средства в кассе коммерческих банков и кассах предприятий строго лимитируются. Потребность предприятий в наличных средствах определяется их кассовыми планами, а у банков прогнозами кассовых оборотов.

Задача 10.Определить состояние кассовой дисциплины на предприятии, если расходование средств из собственных поступлений определено банком в размере 2%, лимит кассы- 200 тыс.рублей.

Остаток кассы на начало месяца – 540 тыс. руб., поступление выручки -360 тыс.руб., поступления из РКЦ – 662 тыс. руб. (из них выдано – на зарплату 660 тыс. руб. на социальные выплаты – 10000 руб., на командировочные расходы 60 тыс. руб., сдано в РКЦ -321 тыс.руб., выдано из кассы предприятия 82 тыс. руб.

Кредитные операциииграют основную роль в деятельности банка, так как ставка по которой они выдаются превышает, превышает ставку по которой принимаются депозиты на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитных операций.

При погашении кредита сумма определяется следующим образом:

.

Если ставка процентов в течение срока кредита будет изменяться, размер погашаемой суммы можно определить, применяя следующую формулу:

.

В финансовой практике часто возникает необходимость обратного определения наращенной суммы, то есть по заданной сумме S,которую следует уплатить через n лет, необходимо определить сумму Р ( на любую дату до момента уплаты S). Такая ситуация может возникнуть когда проценты удерживаются непосредственно при выдаче ссуды. В этом случае сумма S дисконтируется, а разность S-P = D называется дисконтом. Таким образом, термин «дисконтирование» означает определение величины Р на некоторый момент времени при условии, что в будущем она составит заданную величину S.Необходимость определения дисконта возникает при различных финансовых операциях, например, учете векселей и других краткосрочных обязательств. Дисконтирование векселя означает покупку его у владельца до наступления срока оплаты по цене, меньшей той суммы, которая должна быть выплачена по нему в конце срока. Дисконтирование векселя является формой кредитования банком векселедержателя.

Основной капитал- это источник собственных средств банка, включающий : уставный фонд, эмиссионный доход, безвозмездно полученное имущество от организаций и физ.лиц, резервный и другие фонды , прибыль, остающаяся в распоряжении, после ее распределения, фонды за счет прибыли, прочие средства. При расчете основного капитала его источники уменьшаются на сумму нематериальных активов, собственных акций, выкупленных у акционеров, непокрытых убытков прошлых лет, убытка отчетного года.