Тема « Методы анализа, оценки и регулирования уровня прибыльности банка».
Кейс-стади 1
В таблице 1 приведены отчетные данные банка о прибылях и убытках за 2 года.
Требуется:
- классифицировать доходы и расходы банка и определить их структуру;
- проанализировать динамику отдельных видов доходов и расходов;
- дать качественную оценку изменениям, происшедшим в структуре доходов и расходов банка
Таблица 1
Данные о доходах и расходах банка
(тыс.руб)
| Предыдущий год | Отчетный год | |
| Доходы, всего | ||
| Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам | ||
| Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам | ||
| Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги | ||
| Доходы, полученные от операций с иностранной валютой | ||
| Комиссионные вознаграждения | ||
| Восстановление сумм резервов на возможные потери по ссудам Обязательства | ||
| Другие доходы | ||
| В т.ч. штрафы, пени, неустойки | ||
| Расходы, всего | ||
| Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц ( кроме расходов по ценным бумагам) | ||
| Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц | ||
| Расходы по операциям с ценными бумагами | ||
| Расходы по операциям с иностранной валютой | ||
| Комиссионные сборы | ||
| Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам | ||
| Организационные и управленческие расходы | ||
| В т.ч. расходы на содержание персонала | ||
| расходы по содержанию зданий, амортизации | ||
| Другие расходы | ||
| В т.ч. штрафы, пени, неустойки |
Кейс-стади 2.
Используя данные , приведенные в таблице 1 кейс-стади 1,следует рассчитать и проанализировать показатели:
- процентной банковской маржи (суммы и уровня);
- прибыли до налогообложения и чистой прибыли;
- доходности активных операций банка;
- рентабельности активов, капитала.
Рассчитайте влияние отдельных факторов на динамику чистой прибыли банка.
По результатам анализа сформулируйте выводы и разработайте рекомендации по повышению эффективности деятельности банка.
Таблица 1.
Анализ показателей доходности и рентабельности
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения +; - |
| Процентные доходы, тыс.руб. | |||
| Процентные расходы, тыс..руб | |||
| Чистые процентные доходы, тыс.руб. | |||
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, тыс.руб. | |||
| Чистые процентные доходы после начисления РВПС, тыс. руб. | |||
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, тыс.руб | |||
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой , тыс.руб | |||
| Чистые доходы по комиссионным операциям, тыс.руб. | |||
| Другие доходы, тыс.руб | |||
| Организационные и управленческие расходы, тыс.руб. | |||
| Другие расходы, млн. .руб | |||
| Прибыль до налогообложения, млн.руб. | |||
| Налоги и другие обязательные платежи, тыс.руб | |||
| Чистая прибыль, тыс.руб | |||
| Средняя сумма активов, тыс.руб В.т.ч. активов, приносящих доход | |||
| Капитал, тыс.руб. | |||
| Процентная маржа, тыс.руб | |||
| Коэффициент чистой процентной маржи, % | |||
| Коэффициент рентабельности, ROE, | |||
| Коэффициент рентабельности ROA, % | |||
| Уд. вес в прибыли в доходах, % |
Кейс- стади 3.
По данным нижеприведенной таблицы требуется рассчитать:
- коэффициент процентной маржи;
- уровень беспроцентных доходов;
- соотношение процентного и непроцентного источников формирования прибыли.
Дайте оценку динамике доходности банка.
(млн.руб)
| Предыдущий год | Отчетный год | Отклонения | Темп изменения, % | |
| Процентная маржа | 1684,9 | 2408,3 | ||
| Средний остаток активов | 51308,8 | 90224,5 | ||
| В т.ч. активы, приносящие доход | 17319,2 | 25582,7 | ||
| Процентные доходы | 11794,3 | 16849,0 | ||
| Беспроцентные доходы | 237,3 | 584,9 | ||
| Беспроцентные расходы | 197,0 | 371,3 | ||
| Всего доходы банка |
Кейс-стади4
Прибыльность капитала банка запланирована на уровне 8 %. Этот уровень достаточен для выплаты дивидендов, уплаты налогов и финансирования других расходов, осуществляемых из прибыли.
Ожидаемая инфляция - 10%.
Определить:
1.Какая должна быть номинальная рентабельность капитала, чтобы дополнительно покрыть инфляцию?
2.Какая при этом должна быть номинальная и реальная прибыльность активов,
если соотношение активов и капитала 8:1?
3. Какая при этом должна быть номинальная и реальная доходность активов,
если доля прибыли в доходах банка составляет 15 %?
Задача
Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года составила 50000 тыс.руб.
Удельный вес высокодоходных (по ставке 26 % годовых) кредитов составил 30%.
Остальные кредиты предоставлялись по ставке 20% годовых.
Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 60000 тыс.руб., при этом доля высокодоходных увеличилась до 35%.
Процентные ставки на протяжении двух кварталов не менялись.
Требуется:
- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.
- рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка отдель-
ных факторов (изменения объема кредитных вложений и их структуры).
Задача
В условие предыдущего задания вносятся дополнения. Во 2 квартале изменились процентные ставки по кредитам, в частности, по высокодоходным кредитам ставка составила 24 % , а по остальным 20 % годовых.
Требуется:
- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.