Модуль 1. финансовое право и регламентация финансовых правоотношений

Тема 1.1. Финансы и финансовая система государства

Понятие и признаки финансов и финансовых отношений. Функции финансов.

Финансовая система РФ и ее звенья. Составляющие финансовой системы государства с экономической и институциональной точек зрения.

Соотношение понятий «финансы» и «финансовая деятельность». Принципы и методы финансовой деятельности государства. Классификация, права и обязанности субъектов финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Тема 1.2. Предмет, метод, источники финансового права

Понятие, предмет и метод финансового права. Соотношение финансового права с другими отраслями права.

Понятие, структура и классификация финансово-правовых норм. Нормы Конституции Российской Федерации, содержащие основополагающих начал финансового права.

Источники финансового права. Конституция как источник финансового права. Нормативные правовые акты России и международные акты как источники финансового права.

Система финансового права.

Понятие и виды субъектов финансового права. РФ, субъекты РФ и муниципальные образования как субъекты финансового права. Коллективные и индивидуальные субъекты финансового права.

Предмет, источники и особенности формирования международного финансового права.

Тема 1.3. Финансовый контроль

Понятие, задачи и виды финансового контроля. Методы государственного финансового контроля.

Структура и компетенция государственных органов, осуществляющих финансовый контроль в РФ.

Таможенный и валютный контроль в системе финансового контроля.

Модуль 2. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО

Тема 2.1. Бюджетное устройство

Понятие бюджетного права и структура бюджетного законодательства. Основные категории бюджетного права как подотрасли финансового права.

Понятие бюджета с правовой, материальной и экономической точки зрения. Форма бюджета. Консолидированный бюджет.

Понятие бюджетного устройства.

Бюджетная система РФ. Правовая форма закрепления бюджетов бюджетной системы.

Понятие и состав бюджетной классификации.

Состав доходов бюджета. Состав расходов бюджета. Бюджетные фонды.

Сбалансированность бюджета. Дефицит и профицит бюджета. Источники финансирования дефицита бюджета.

Принципы бюджетной системы.

Тема 2.2. Государственные заимствования и межбюджетные отношения

Государственные заимствования и формы государственных займов.

Государственные займы в форме размещения ценных бумаг.

Финансово-правовые отношения в области государственного и муниципального кредита. Понятия «государственный кредит» и «государственный долг» и соотношение этих понятий. Понятие, сущность и виды государственного кредита.

Понятие и виды государственного долга. Методы управления государственным долгом, их существенные отличия, правовой механизм реализации.

Межбюджетные отношения. Понятие и формы межбюджетных трансфертов.

Тема 2.3. Бюджетный процесс

Понятие бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса. Бюджетные полномочия участников бюджетного процесса. Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств.

Система стадий бюджетного процесса.

Государственные целевые внебюджетные фонды (социальные и экономические), источники и порядок формирования их бюджетов. Правовое положение Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования РФ.

Тема 2.4. Таможенные органы как субъект бюджетных
правоотношений

Понятие финансовой деятельности таможенных органов. Цели, задачи и основные направления деятельности ФТС как субъекта финансовой деятельности РФ.

Деятельность таможенных органов по формированию доходной части федерального бюджета.

Учреждения ФТС в качестве бюджетополучателей. Система и основные направления бюджетного финансирования таможенных органов РФ.

Финансовый контроль в таможенных органах.

Модуль 3. Налоговое право

Тема 3.1. Налоговая система

Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Система и источники налогового права. Правовая характеристика Налогового кодекса РФ. Особенности вступления в силу законов о налогах.

Понятие налога, сбора, пошлины. Отличительные признаки налога. Отличие налога от сбора и пошлины. Классификация налогов. Существенные элементы закона о налоге (налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы).

Понятие налоговой системы. Основные элементы налоговой системы РФ.

Понятие и состав налоговых правоотношений. Состав участников налоговых правоотношений. Правовой статус налогоплательщиков. Понятие и содержание налоговой обязанности.

Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени. Изменение срока исполнения налоговой обязанности (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит).

Понятие, формы и порядок проведения налогового контроля. Формы ответственности за нарушение налогового законодательства.