Вопрос. Депозитарная деятельность банков на рынке ценных бумаг

Нормативно-правовая база осуществления банками депозитарных операций и ведения депозитарного учета представлена Федеральным законом 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам от 16.10.97 г. № 36 «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в РФ», Инструкцией Банка России от 25.07.96 г. № 44 «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организациях в РФ», а также Указанием Банка России № 292-У от 15 июля 1998 г. «О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами».

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.

Объектом депозитарной деятельности могут выступать ценные бумаги любых форм выпуска (документарные без обязательного централизованного хранения, документарные с обязательным централизованным хранением, бездокументарные), выпущенные как резидентами РФ, так и нерезидентами.

Депозитарный учет (учет депозитарных операций) – это учет ценных бумаг с «целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах в разрезе их владельцев мест хранения и применяемых к ним депозитарных операциях.

Депозитарий обязан утвердить условия осуществления им депозитарной деятельности, являющиеся неотъемлемой составной частью заключаемого депозитарного договора. Условия осуществления депозитарной деятельности носят открытый характер и предоставляются по запросам всех заинтересованных лиц.

Клиентами депозитария могут являться не только владельцы ценных бумаг, но также другие депозитарии, эмитенты, которые осуществляют размещение ценных бумаг через депозитарий, держатели ценных бумаг в залоге, доверительные управляющие ценными бумагами. Договоры о предоставлении услуг, заключаемые с такими депонентами, помимо порядка их обслуживания также должны содержать вышеуказанные существенные условия депозитарного договора.

Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг. Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами клиента, управлять ими или осуществлять от имени клиента любые другие действия с ценными бумагами, кроме осуществляемых по поручению клиента, обусловленному депозитарным договором. На ценные бумагидепонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам банка. При банкротстве кредитной организации ценные бумаги депонентов не включаются в конкурсную массу.

Операции со счетом депо депонента депозитарий может осуществлять только по поручению депонентов или уполномоченным им лиц. Основанием для внесения записей является поручение клиента или уполномоченного им лица, отвечающее требованиям депозитарного договора с депонентом, а также документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством, в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско-правовых сделок.

Законодательством РФ не установлены конкретные виды депозитарных операций. За несколько лет функционирования депозитариев на российском рынке ценных бумаг сложились определенные виды депозитарных операций кредитных организаций, которые можно разделить на три класса:

Бухгалтерские (инвентарные) операции – депозитарные операции, изменяющие остатки на лицевых счетах в депозитарии. К ним относятся:

· Зачисление ценных бумаг (прием на хранение)

· Списание ценных бумаг

· Перевод ценных бумаг (по счетам депо владельцев)

· Перемещение ценных бумаг (по счетам депо мест хранения)

· Обременение ценных бумаг обязательствами (блокировка ценных бумаг на счете депо)

Административные операции – депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах. Административными операциями являются:

· Открытие счета депо

· Закрытие счета депо

· Внесение изменений в анкету счета депо, анкету выпуска ценных бумаг, анкету депонента

Информационные операции – депозитарные операции, связанные с составлением отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и иных учетных регистрах депозитария или о выполнении депозитарных операций. К числу этих операций можно отнести:

· Предоставление отчетов депоненту

· Предоставление отчетности в лицензирующий орган

· Предоставление справок по запросам государственных органов в случаях, предусмотренных законодательством

Большинство операций, которые выполняет депозитарий, являются комплексными операциями, сочетающими в себе в качестве составляющих элементов операции различных классов.

Любая депозитарная операция начинается с приема поручения. Поручение на исполнение депозитарной операции должно быть документом в бумажной форме. Депозитарии вправе принимать поручения в электронном виде; в этом случае порядок приема таких поручений устанавливается соглашением с депонентом и не должен противоречить действующему законодательству. Информация обо всех принятых депозитарием поручениях отражается в журнале принятых поручений. Завершением депозитарной операции является выдача отчета о совершении операции. Информация обо всех отчетах, выданных депозитарием получателю, заносится в журнал выданных отчетов и выписок. Переданный получателю отчет – официальный документ депозитария.