Вопрос. Банковские сертификаты, порядок их выпуска и обращения

Банковский сертификат (сберегательный, депозитный)является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты.

Банк имеет право выпускать сертификаты при следующих условиях:

· банковская деятельность не менее двух лет;

· публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

· соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

· выполнение обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны ЦБ РФ;

· наличие резервного фонда в размере не менее 5% от фактически оплаченного уставного капитала;

· выполнение обязательных резервных требований ЦБ РФ.

Коммерческие банки вправе раз­мещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Выпускаться сертификаты российских банков могут только в валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на ее территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на от­дельный банковский счет.

К обязательным реквизитам сертификата относятся:

· наименование сертификата (сберегательный или депозитный);

· номер и серия сертификата;

· дата внесения вклада или депозита;

· размер депозита (вклада), как прописью, так и цифрами;

· ставка процента за пользование средствами по сертификату;

· дата востребования суммы депозита (вклада) по сертификату;

· сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

· безусловное обязательство банка-эмитента вернуть сумму, вне­сенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся про­центы;

· ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

· наименование, местонахождение и номер корреспондентского счета банка-эмитента, а также: для именного сертификата – наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица, ФИО и паспортные данные вкладчика – физического лица;

· подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кре­дитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным. Бланки сертификатов изготавливаются только полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию Минфина РФ на производство бланков ценных бумаг.

Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному – посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Эта надпись представляет собой двусто­роннее соглашение лиц, устанавливающих свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Выдача сертификатов юридическим и физическим лицам осуществляется только после перечисления ими соответствующей суммы на специальные счета в банке, предназначенные для учета выпущенных сертификатов.

В момент выписки сертификатов кредитная организация должна в контрольных целях заполнить отрывной корешок. Он содержит следу­ющие данные: номер и серию сертификата, его сумму, дату выдачи, срок возврата средств по сертификату, наименование владельца и место его нахождения, а также подпись вкладчика или его уполномоченного лица. Корешки сертификатов подписываются владельцами сертифика­тов и в дальнейшем хранятся в кассе банка в специальных папках по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.

При наступлении срока погашения сертификата владелец должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами, так как:

· благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов банка;

· благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением неко­торого дохода за время хранения и без изменения при этом объе­ма ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмис­сией сертификатов как разновидности ценных бумаг.