Тема №46 Депозитные операции с физическими лицами как источник

Привлечения ресурсов

Раздел 2

Содержание раздела основано на анализе опыта работы кредитной организации, показателей, характеризующих состояние банковского сектора с учетом указанных во введении объекта, предмета, проблемы исследования. Во втором разделе описывается технология осуществления операций, в т.ч. отражение операций по счетам бухгалтерского учета. Приводятся статистические данные, используются методы экономического анализа для подготовки обоснованных выводов по разделу. Реализуются междисциплинарные связи по теме исследования .В данном разделе необходимо раскрыть направление углубленной подготовки. Процесс привлечения средств физического лица на депозиты и вклады в банке от момента оформления договора банковского вклада и до полного прекращения взаимных обязательств между вкладчиком и банком включает несколько этапов:

• в день оформления вклада (депозита):

• Оформление договора банковского вклада
• Сберегательная книжка
• Открытие счета по вкладу (депозиту)
• Бухгалтерское оформление вклада (депозита)
• в период действия договора:
• Проценты по вкладу (депозиту)
• Порядок пополнения вклада
• в день окончания договора:
• Переоформление (пролонгация) депозитного договора
• Возврат вклада (депозита)

Все это может стать предметом исследования в конкретном банке.

На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся во вкладах кредитной организации, может быть наложен арест судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения. Автор может исследовать и эти моменты. Привести конкретные примеры и в связи с этим действия банка.

Налогообложение доходов с процентов по банковским вкладам также может быть исследовано.

В процессе исследования могут быть выявлены признаки неустойчивого финансового положения банка, выявлены ситуации, угрожающие стабильности банка и законным интересам вкладчиков и кредиторов его.

Как проблему можно привести такой частный случай. До настоящего времени некоторыми банками допускаются ошибки при правовой квалификации отдельных видов своих обязательств. Так, например, возникает вопрос о страховании денежных средств, привлекаемых банком от клиентов в качестве обеспечения возврата ключей от банковских ячеек. Учитывая, что договоры об аренде банковской ячейки могут быть расценены как договоры смешанного типа (как и многие другие договоры, заключаемые банком с клиентами, - кредитные, универсального банковского обслуживания, договоры на выдачу и обслуживание банковской карты и т.п.), полагаем, то обязательным условием отнесения этих денежных средств к средствам, подлежащим страхованию, является наличие в договоре элементов договора банковского вклада (счета). Многое другое исследуется в этом разделе

Раздел 3

В данном разделе автору работы рекомендуется представить проблемы, выявленные в процессе исследования, определить пути их решения, перспективы развития в данной области, предложения по теме исследования.

Одной из основных функций Агентства является организация и обеспечение своевременной выплаты возмещения по вкладам при наступлении страхового случая. Агентство обязано в течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств направить каждому вкладчику сообщение о месте, времени и порядке приема заявлений о выплате страхового возмещения, а также в сжатые сроки начать эти выплаты. В этой связи большое внимание во время проверок уделяется состоянию и технологии ведения банком учета сведений о вкладчиках.

Перечень данных о вкладчиках, необходимых для целей формирования реестра обязательств, определен Указанием Банка России от 1 апреля 2004 г. N 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками". Кроме стандартного набора идентифицирующей информации о клиенте, учет которой исторически ведется в банках (фамилия, имя, отчество, сведения о документе, удостоверяющем личность, адрес регистрации), Указанием № 1417-У введено требование об отражении в реестре адреса для почтовых уведомлений, из чего следует, что такие сведения должны содержаться в учетной системе банка. В Гражданском кодексе вклады разделены на следующие основные категории :

• Вклады до востребования
• Срочные вклады:
• накопительные;
• сберегательные;
• доходные (рентные);
• расчетные;
• специализированные вклады;
• сберегательный (депозитный) сертификат;
• металлические вклады;
• индексируемые депозитные продукты.
• Вклады на иных условиях возврата
• целевые (например, к рождению ребенка или достижению им определенного возраста);
• выигрышные (доход по которым выплачивается в виде выигрыша);
• условные (возврат которых осуществляется в случае наступления определенного условия - например, бракосочетания)
• пенсионные (по которым выплачивается повышенный процент при условии зачисления на него всей суммы пенсии).

Поэтому автору исследования это надо учесть и расширить вопросы исследования. Привести статистические данные как по банковской системе в целом, так и по региону, по конкретной кредитной организации

Рекомендуемые источники информации студент и преподаватель обсуждают в процессе совместной работы. Они не должны быть далее пятилетней давности, т.е 2006 год – это последний год издания учебника или пособия. А законодательная и нормативная база обязательно описывается в библиографическом списке с последними изменениями в неё вносимыми.

Приложения: договор банковского вклада, выписка из лицевого счета, сберегательная книжка, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, мемориальный ордер, доверенность на открытие счета по вкладу, доверенность на распоряжение вкладом, заявление об отмене доверенности, завещательное распоряжение, бизнес-план, отчетность формы 0409128, 0409345, диаграммы, таблицы, графики, образцы банковской документации, схемы документооборота, экономические расчеты и т.д.

Все бланки документов должны быть заполнены. Количество представленных приложений от 10 до 20.

Библиографический список

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон «О защите прав потребителей».

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Положением Банка России «О порядке начисления процентов, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Положением Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Инструкция Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ»

Балабанова. Банки и банковская деятельность

Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. Банковское дело: розничный бизнес

Е. Ф. Жуков. Банки и банковские операции.

М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. Банковские операции.

П. П. Ковалев. Банковский риск-менеджмент.

Л. П. Кроливецкая, Г. Н. Белоглазова. Банковское дело.

А. М. Тавасиев. Банковское дело.

А. Турбанов, А. Тютюнник. Банковское дело: операции, технологии, управление.

Д. А. Шевчук. Банковские операции.

Материалы официальных сайтов.

Бюллетень Банка России.