Тема 14. «Сущность кредита и его функции»

В рыночной экономике кредит – это форма движения ссудного капитала.

Ссудный капитал – это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату.

Источниками ссудного капитала являются временно свободные денежные средства населения, хозяйствующих субъектов, бюджетов и внебюджетных фондов, страховых компаний и пр., а также собственные средства банков и других кредитных учреждений. Все эти средства аккумулируются на расчетных счетах предприятий в банках, которые могут пользоваться этими средствами бесплатно и без получения согласия владельцев денежных средств. Именно эти средства и являются основными при кредитовании.

Кредит и его функции

Кредит – это передача денежных средств от одного владельца другому (кредитором заемщику) во временное пользование и за плату в виде процента. Основа кредита – появление временно свободных денежных средств в процессе кругооборота капитала.

При кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда – это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она е получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Заем – передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Кредит выполняет следующие функции:

1. Перераспределительная (концентрация свободных денежных средств и размещение этих средств на условиях платности, возвратности, срочности).

2. Замещение действительных денег орудиями обращения и кредитными операциями.

3. Воспроизводственная (за счет кредит пополняется недостаток капитала предприятия и обеспечивается непрерывность производства).

4. Стимулирующая (получив заемные средства заемщик должен их использовать, чтобы ре только погасить долг, но и получить прибыль от использования полученных средств).

5. Регулирующая (призвана заменить административно-командные методы экономическими).

Кредитование осуществляется на основе следующих принципов:

1. Возвратность;

2. Срочность (краткосрочный – до 1 года, среднесрочный – от 1 года до 5 лет, долгосрочный – свыше 5 лет).

3. Обеспеченность.

4. Целевое назначение кредита.

5. Платность.

За предоставление денежных средств кредитное учреждение взимает с заемщика определенную плату. Такая плата называется ссудным процентом.

Ссудный процент – это плата за пользование заемными средствами, своеобразная «цена» кредита.

Банки и банковская система

Необходимо отметить, что основными институтами осуществляющими кредитование, являются банки.

Слово «банк происходит от старо-французского «banque», что означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств – Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям.

Разложение феодального строя, развитие городов и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы – предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров. Таким образом, банковское дело возникло из меняльного дела и из функции хранения сокровищ при храмах.

Первоначально банки выполняли следующие операции:

1. операции по сохранению денег,

2. операции по обмену денег,

3. кредитные операции,

4. операции по безналичным расчетам для клиентов.

Первые банки появились в Италии, Германии, Нидерландах. В 14 веке банкиры кредитовали королей и крупных феодалов. Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В крупных торговых центрах появились банки нового типа – жиробанки. Эти банки преследовали цель не столько кредитования, сколько посредничества в расчетах и установления твердой денежной единицы.

Если говорить о современном банковском деле, то оно сложилось в Англии. Английские банки начали выдавать ссуды не только металлическими деньгами, но и своими долговыми расписками, из которых вырастали банкноты. Гарантируя векселя коммерсантам и оплачивая их досрочно наличными, банки способствовали росту вексельного оборота. Затем получили развитие и безналичные расчеты. Появление золота в качестве денег требовало особых функций по взвешиванию, учету и маркировке золота. Но потребность в деньгах явно опережала возможности золотодобычи. Предотвратить нехватку золотой монеты можно было с помощью эмиссий расписок, банкнот, векселей, чеков или с помощь кредита.

В настоящее время банковская система многих стран почти полностью построена на безналичных расчетах.

Самая первая попытка создания банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В 1729 – 1733 гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества – появился в 1754 г.

Определение банка дано в законе РФ «О банках и банковской деятельности». Банк – коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии, выданной Центральным банком, разрешено привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществлять иные банковские операции.

Основными функциями банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и распределение их в форме кредита;

- ведение денежных расчетов между экономическими субъектами;

- превращение в капитал денежных сбережений населения и денежных доходов субъектов экономики.

Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции.

Банковская система состоит из:

- банковской системы (банки могут быть: эмиссионные, коммерческие, специализированные);

- парабанковской (парабанковская система представлена: лизинговыми компаниями, ломбардами, кредитными товариществами и союзами, инвестиционными фондами и пр.).

В зависимости от соподчиненности кредитных учреждений можно выделить два типа построения банковской системы:

А) одноуровневая,

Б) двухуровневая.

Одноуровневая система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками. В ней все кредитные учреждения находятся на одной ступени иерархической системы. Такая система характерна для стран со слабо развитой экономикой или с командно-административным управлением.

В СССР длительное время преобладал одноуровневый принцип построения банковской системы. Все кредитные операции концентрировались в едином центре Госбанке СССР и двух его крупных филиалах: Стройбанке СССР (долгосрочное кредитование строительства) и Внешторгбанке СССР (обслуживание внешнеторговых операций). Сберегательные кассы находились в подчинении Госбанка СССР.

Двухуровневая система основывается на построении отношений в двух плоскостях:

- по вертикали – отношения подчинения ЦБ и низовых звеньев (коммерческих и специализированных банков);

- по горизонтали – отношения равноправия между различными низовыми звеньями.

ЦБ становится банком в полном смысле слова только для двух категорий клиентов: коммерческих и специализированных банков и правительства.

Необходимо отметить, что в банковской системе особое место принадлежит центральным банкам.

Так, центральный банк принадлежит государству и является эмиссионным (т.к. имеет право осуществлять денежную эмиссию). Он не ведет дел с отдельными предпринимателями, а действует через другие банки, предоставляет им кредит. В большинстве стран центральный банк находится в собственности государства и подчиняется верховному органу государственной власти или правительству. ЦБ руководит всей кредитно-валютной системой страны, обладает исключительным эмиссионным правом и хранит золотовалютные резервы государства, контролирует, регулирует деятельность коммерческих банков и хранит их временно свободные резервные средства.

Основу всей кредитной системы составляют коммерческие банки.

Коммерческие банки – универсальные банки, занимающиеся непосредственным кредитованием всех субъектов экономики, в т.ч. предпринимательства.Они предоставляют ссуды, осуществляют весь набор банковских операций, участвуют в организации акционерных обществ в распространении ценных бумаг.

Коммерческие банки имеют широкую сеть филиалов, отделений и представительств, разветвленную внутреннюю структуру управления (отделы и службы, осуществляющие непосредственно операционную деятельность банка, обслуживающие операционные звенья, администрацию, отвечающую за вопросы банковского менеджмента).

Деятельность коммерческих банков регулируется специальным финансовым законодательством, что, с одной стороны, ограничивает сферу деятельности, а с другой – повышает их конкурентоспособность п сравнению с другими финансовыми институтами.

Специализированные банки выбирают для себя особые сферы деятельности. К ним относятся:

- инвестиционные (финансирование и кредитование капитальных вложений);

- ипотечные (предоставляют кредиты под залог недвижимости: земли домов, сооружений);

- экспортно-импортные (кредитование внешней торговли);

- сберегательные (концентрируют сбережения населения и передают их в распоряжение предпринимателей на условиях кредитования).

Банковская система России является двухуровневой:

1-ый уровень - государственный Центральный банк,

2-ой уровень - коммерческие банки.

Ключевое звено российской банковской системы – Банк России. По действующему законодательству его уставный капитал составляет федеральная собственность, которой он пользуется, владеет и распоряжается. Однако государство отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства. Банк России – юридическое лицо, с той лишь особенностью, что оно не имеет устава и не регистрируется в налоговых органах. Бак России – не коммерческая организация, т.к. получение прибыли не является целью его деятельности. Прибыль после направления ее в резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета. Источники получения дохода – процентные доходы по кредитам и депозитам, доходы от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами, полученные дивиденды по паям и акциям и др.

Основными целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Банк России имеет право эмитировать наличные деньги, изымая их из обращения, принимая решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет. Разрабатывает и осуществляет единую денежно-кредитную политику. Основными методами и инструментами воздействия являются:

- процентные ставки по операциям Банка России;

- нормативные обязательства резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

- операции на открытом рынке;

- рефинансирование банков;

- валютное регулирование;

- установление ориентиров роста денежной массы.

Непосредственно сам или через создаваемый при нем орган осуществляет надзор и банковское регулирование в целях поддержания стабильной банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Высший орган Бака России – совет директоров (коллегиальный орган, определяющий основные направления его деятельности).