Расчетные операции с банковскими вкладами

(депозитами)

Счета, на которые вносятся вклады (депозиты), как пра- вило, называют депозитными счетами. Применительно к физическим лицам они могут обозначаться как счета по учету вкладов (счета по вкладам).

Названные счета, как говорилось выше, кредитная ор- ганизация обязана открывать на основании заключенного с физическим или юридическим лицом договора банковско- го вклада для отражения суммы вклада и расчетных опера- ций с этой суммой, в том числе по присоединению к сумме вклада (капитализации) начисленных процентов.

1 Пункт 1.1.6 Положения о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П, пункт 7.5 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006

№ 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкла-

дам (депозитам)».

Однако открытие этих счетов не входит в предмет догово- ра банковского вклада, а является публичной обязанностью кредитных организаций. Соответственно данные счета не подпадают под понятие «банковский счет» в смысле, употре- бляемом в ГК РФ, НК РФ, Законе о страховании вкладов.

Следует отметить следующие правила проведения расчетных операций с банковскими вкладами (депози- тами).

1. Физические лица могут вносить денежные средства во вклады как наличными, так и в безналичном порядке. Юридические лица, по мнению автора, могут вносить де- нежные средства во вклады только в безналичном порядке. Это связно с тем, что в отношении депозитных счетов юри- дических лиц, как не являющихся банковскими счетами, в нормативных актах Банка России специально не оговоре- на возможность проведения кассовых операций, т.е. снятия и зачисления наличных денежных средств.

2. Вклад может быть внесен в банк на имя определенно- го третьего лица, для чего требуется обязательное указание в договоре банковского вклада имени физического лица или наименования юридического лица, в пользу которых вно- сится вклад (ст. 842 ГК РФ). Следует отметить, что в каче-

стве лица, вносящего таким образом вклад в банк, может выступать только физическое лицо, поскольку такие опера- ции для юридических лиц не предусмотрены.

3. Если договором банковского вклада не предусмотрено иное, на счет по вкладу зачисляются денежные средства, по-

ступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с ука-

занием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом

предполагается, что вкладчик выразил согласие на получе-

ние денежных средств от таких лиц, предоставив им необхо-

димые данные о счете по вкладу (ст. 841 ГК РФ). Учитывая

вышеуказанные ограничения, юридические лица могут та-

ким способом перечислять средства вкладчику только в без-

наличном порядке.

4. Юридические лица не вправе перечислять находящие-

ся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам

(п. 3 ст. 834 ГК РФ). Таким образом, сумма вклада и проценты

по вкладу юридического лица могут быть перечислены толь-

ко на его банковский счет. Получать эти суммы наличными

в порядке, предусмотренном для проведения кассовых опе- раций, как уже отмечалось, юридические лица не могут.

Физические лица по расчетам, не связанным с осущест- влением ими предпринимательской деятельности, могут производить расчеты по счетам по учету вкладов в безна- личном порядке платежными поручениями.

Кроме того, физические лица могут получать вклады и на- численные по ним проценты наличными деньгами.

5. Поскольку счета по учету вкладов и депозитные сче- та не подпадают под понятие «банковский счет» в смыс- ле положений ГК РФ и НК РФ с них, по общему правилу, не должно производиться взыскание средств в бесспорном по- рядке. Например, не производится взыскание налога с де- позитного счета налогоплательщика или налогового аген- та, если не истек срок действия депозитного договора. При наличии указанного договора налоговый орган вправе дать банку поручение (распоряжение) на перечисление по ис- течении срока действия депозитного договора денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика или налогового агента, если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк по- ручение (распоряжение) налогового органа на перечисле- ние налога (п. 5 ст. 46 НК РФ). Такой же подход установлен в п. 11 ст. 19 Закона о страховых взносах.

Исключение составляют судебные приставы, которые

имеют право налагать арест на средства, находящиеся во

вкладах (п. 2 ст. 12 Федерального закона «О судебных приста-

вах»), и обращать на них взыскание (ч. 3 ст. 69 Федерального

закона «Об исполнительном производстве»).

Банк России также допускает списание средств со счета

по учету вклада (депозита) физического лица в безакцепт-

ном порядке на основании платежного требования торговой

организации (в зависимости от условий договора вклада),

на который предварительно банком зачислен предоставлен-

ный физическому лицу кредит на приобретение товаров1.

Следует учитывать, что на требования вкладчиков к кре-

дитным организациям о выдаче вкладов (депозитов) не рас-

пространяются сроки исковой давности (ст. 208 ГК РФ).

1 См.: письмо ЦБ РФ от 29.05.2003 № 05-13-5/1941.

К иным требованиям, в частности, о выплате некапи- тализированных процентов по вкладу, штрафных санкций, о возмещении морального вреда и другим применяется об- щий трехгодичный срок исковой давности (ст. 196 ГК РФ).

В тех случаях, когда речь идет о проведении расчетных операций с банковскими вкладами, должны действовать сроки, установленные ст. 849 ГК РФ.

Данные сроки носят специальный характер. Соответ- ственно при получении суммы вклада в банке физическим лицом не подлежит применению п. 2 ст. 314 ГК РФ, согласно которому обязательство, срок исполнения которого опреде- лен моментом востребования, должник обязан исполнить в семидневный срок со дня предъявления кредитором тре- бования о его исполнении.

Контрольные вопросы

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Как соотносятся понятия «расчеты», «платежные услуги»,

«переводы денежных средств»? Какие существуют спосо-

бы расчетов?

Какое имущество юридически признается средством пла-

тежа (деньгами)?

Какие ограничения существуют на расчеты наличными

деньгами?

В чем заключаются основные принципы осуществления

кассовых операций?

Что признается операциями инкассации, чем они отлича-

ются от перевозки ценностей?

В чем заключаются основные принципы осуществления

переводов денежных средств (безналичных расчетов)?

Какие субъекты должны входить в платежную систему?

Как определяется момент исполнения обязательств пла-

тельщиком и кредитными организациями (окончатель-

ность перевода денежных средств) при переводах денеж-

ных средств (безналичных расчетах)?

Какие выделяются способы межбанковских переводов

(расчетов)?

Какую ответственность несут кредитные организации за

нарушения при переводах денежных средств (безналич-

ных расчетах)?

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

Что понимается под формами безналичных расчетов? Как осуществляется их выбор?

Чем отличаются расчеты платежными поручениями от иных форм безналичных расчетов?

В чем зак лючается порядок осуществления расчетов аккредитивами?

В чем зак лючается порядок осуществления расчетов чеками?

Чем отличаются расчеты платежными требованиями от бесспорного взыскания средств с банковских счетов? Какие операции кредитные организации осуществляют с использованием платежных карт?

В чем особенности осуществления переводов электрон- ных денежных средств?

Какие существуют конструкции посредничества при рас- четах?

Какие можно выделить особенности переводов денеж- ных средств (безналичных расчетов) с участием физиче- ских лиц?

Какие расчетные операции можно осуществлять с банков-

скими вкладами (депозитами)?

Глава 9