Форма расчетов: инкассо. Схема.

СХЕМА ПО ЛЕКЦИЯМ АРСЛАНОВА К.М.

О практике рассмотрения споров, связанных с использованием инкассовой формы расчетов, см.Обзор Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. N 39; Унифицированные правила по инкассо в редакции 1995 года (публикация МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВОЙ ПАЛАТЫ № 522).

Расчеты по инкассо– это форма расчетов, при которой банк по поручению клиента обязуется осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК). Обратная форма аккредитива.

Так же, как и при расчетах по аккредитиву, банк-эмитент может привлечь для исполнения поручения исполняющий банк (п. 2 ст. 874 ГК).

При расчетах по инкассо поручение о платеже дается банку не плательщиком, а получателем средств. Операции по инкассо осуществляются от его имени и за его счет.

Расчеты по инкассо широко применяются в международной торговле.

ПРИМЕР. В данном случае банки принимают на себя функцию передачи товарораспорядительных документов от поставщика покупателю против уплаты обусловленной суммы. После оплаты банк вручает покупателю документы, позволяющие последнему получить поставленный товар. Таким образом, достигается достаточный баланс интересов между сторонами договора купли-продажи, при этом длительного отвлечения денежных средств, как при аккредитиве, у покупателя не происходит.

В России расчеты по инкассо недостаточно распространены, их применение в основном ограничивается платежами публичного характера (например, взысканием недоимок и пеней по налогам и сборам).

2. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований получателя средств и инкассовых поручений.

Право получателя средств предъявлять платежные требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между плательщиком и исполняющим банком. Для списания денежных средств в пользу получателя, помимо его распоряжения, в данном случае требуется согласие (акцепт) плательщика. При этом акцепт может быть дан как до, так и после поступления требования в банк – так называемый заранее данный акцепт (ст. 6 Закона о национальной платежной системе).

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ – АКЦЕПТНЫЙ ПОРЯДОК

Инкассовое поручение составляется при наличии у получателя средств права на предъявление распоряжений к счету плательщика, предусмотренного законом (например, при взыскании по исполнительным документам, предъявленным в банк взыскателями в соответствии со ст. 70 Закона об исполнительном производстве, при взыскании лизинговых платежей на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге) или договором между плательщиком и его банком. Списание средств по инкассовым поручениям осуществляется без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ – БЕЗАКЦЕПТНЫЙ ПОРЯДОК.

3. Банк-эмитент, предварительно проверив правильность составления поступивших расчетных документов, обеспечивает их направление в исполняющий банк. Исполняющий банк также проводит проверку корректности оформления и полноту расчетных документов и обязан незамедлительно известить банк-эмитент об отсутствии какого-либо документа или о несоответствии представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению (платежному требованию). В случае если недостатки не будут устранены, исполняющий банк имеет право возвратить представленные документы без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК).

При положительном результате проверки расчетных документов исполняющий банк производит списание средств со счета плательщика. При недостаточности средств на счете расчетные документы помещаются в картотеку, о чем исполняющий банк уведомляет банк- эмитент.

Платежные требования и инкассовые поручения исполняются в очередности, предусмотренной ст. 855 ГК.

В случае, когда платеж зависит от акцепта плательщика, списание производится после его получения. Отказ от платежа должен быть мотивирован плательщиком. Исполняющий банк незамедлительно сообщает банку-эмитенту (а тот в свою очередь получателю) о причинах отказа.

При расчете по инкассо поручение получателя средств считается исполненным в момент поступления средств на его счет.

4. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения банк-эмитент несет перед клиентом ответственность, которая вместе с тем может быть возложена и на исполняющий банк, допустивший нарушение правил совершения расчетов (п. 3 ст. 874 ГК).

ВИДЫ: А) Чистое (инкассо финансовых документов, не сопровождаемых финансовыми документами (перевод. векселя, простые векселя, чеки…)). Б) Документарное (инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами).

51. Договор финансирования под уступку денежного требования. Признаки, особенности заключения и исполнения. Элементы договора. Соотношение с нормами о переходе прав кредитора к другому лицу (цессия).

ПОНЯТИЕ:

Договор финансирования под уступку денежного требования - это соглашение, в силу которого одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить это денежное требование финансовому агенту в качестве встречного исполнения по договору либо в качестве обеспечения исполнения обязательства по возврату полученных денежных средств (ст. 824 ГК).

ПРИЗНАКИ:

• может быть как реальным, так и консенсуальным (ч.1 ст. 824), т. е. может считаться заключенным как с момента фактического предоставления финансирования или уступки требования, так и с момента достижения соглашения по всем его существенным условиям.

• односторонне обязывающий либо двусторонне обязывающий. Реальный договор факторинга может быть односторонне обязывающим(если момент заключения договора сопряжен с исполнением одной из сторон всех ее обязанностей по договору) либо двусторонне обязывающим, консенсуальный договор – всегда двусторонне обязывающий (взаимным);

• возмездный.

ЭЛЕМЕНТЫ

Предмет(объект): денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования (ст. 826 ГК РФ).

В законе выделяются две разновидности предмета договора:

1) существующее требование - денежное требование, по которому наступил срок платежа;

2) будущее требование - это требование получения денежных средств, которое возникнет в будущем. Оно считается перешедшим к финансовому агенту с момента возникновения права на получение денежных средств с должника Будущее требование может быть основано на уже заключенном договоре, срок исполнения платежного обязательства по которому еще не наступил (поставка товаров в кредит) или может базироваться на договоре, который только предстоит заключить клиенту и третьему лицу.

Стороны:

1. финансовый агент (фактор) - мб банк или иная кредитная организация либо любая коммерческая организация, получившая лицензию на занятие соответствующей деятельностью (ст. 825)

2. клиент - любое лицо, но в подавляющем большинстве это коммерческие организации.

Срок: не является сущ условием. определяется соглашением сторон.

Цена: Факторинговая комиссия. Может быть как единой, так и поделенной на части. Размер связан со сроком коммерческого кредита, предоставляемого клиентом своему должнику (чем больше срок, тем выше риск неполучения платежа, что лежит на факторе), с деловой репутацией клиента и должника, с общим количеством должников (чем больше должников, тем меньше общий риск неплатежа). Вознаграждение устанавливается чаще в процентах к сумме финансирования или к сумме уступленных долгов.

Форма: простая или письменная, а в установленных законом случаях — письменная с государственной регистрацией уступки требования (ст. 389)

Содержание.

Обязанности финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования:

• осуществить финансирование клиента путем передачи денежных средств;

• в специально оговоренных случаях принять у клиента необходимую документацию для ведения бухгалтерского учета операций клиента (824);

• предоставить клиенту иные финансовые услуги, связанные с денежными требованиями, которые являются предметом уступки(например, провести расчеты через корреспондентскую сеть финансового агента (824).

• обязан по просьбе должника в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место (ст. 830).

Права: Приобретает право на все суммы, которые от получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование (если по условиям договора финансирования клиента осуществляется путем покупки у него требования финансовым агентом) (ст. 831).

Обязанности клиента по договору финансирования под уступку денежного требования:

• уступить или обязаться уступить финансовому агенту денежное требование клиента к должнику, вытекающее из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг должнику (при этом происходит перемена лиц в обязательстве) - 824;

• передать финансовому агенту документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования;

• письменно уведомить должника о состоявшейся уступке денежного требования - 830;

• оплатить услуги финансового агента.

Обязанности должника, не являющегося стороной договора: произвести платеж финансовому агенту при условии, что:

-1 он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;

-2 в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование;

-3 в уведомлении указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж (ст. 830).

Права: Должник вправе, в случае обращения финансового агента у нему с требованием произвести платеж, предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту (ст. 832).

Ответственность клиента. Ст. 827 ГК.

Клиент:

• Несет ответственность перед финансовым агентом за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

• Не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

Отличия:

Цессия не сформулирована как договор. В отличие от пункта 4 статьи 454 ГК речь идет о денежном требовании. Договор является комплексным (п. 3 ст. 421): кредитный договор + цессия.

Цессией называют соглашение о замене прежнего кредитора, который выбывает из обязательства, на другого субъекта, к которому переходят все права прежнего кредитора. Факторинг - это форма финансирования новым кредитором (финансовым агентом) предпринимательской деятельности прежнего кредитора (клиента), основанная на уступке последним денежного требования к должнику.

1. Предметом договора факторинга является возмездное финансирование (кредитование) клиента, а уступка денежных требований в данном случае играет роль обеспечения такого финансирования (кредитования). Финансовый агент по договору факторинга может иметь также и дополнительные обязанности по ведению для клиента бухгалтерского учета, предоставлению клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Предметом цессии является непосредственно передача права требования. Дополнительных обязанностей сторон такой договор не предусматривает. Цессия также может быть возмездной, но она может быть оплачена в любой форме, а не только в денежной (например, передача товаров, оказание услуг).

2. В связи с тем что отношения сторон по договору факторинга охватывают отношения займа или кредита, в качестве финансового агента в соответствии со ст.825 ГК РФ могут выступать банки и иные кредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие соответствующее разрешение (лицензию).

Что же касается обычной уступки права требования, то новым кредитором может быть любой участник предпринимательской деятельности.

3. В обеспечение финансирования по договору факторинга клиент может предоставить как существующие требования, так и будущие требования.

По договору цессии может быть передано только уже существующее право требования (п.1 ст.382 ГК РФ).

4. Статьей 828 ГК РФ установлено правило о недействительности запрета уступки денежного требования. Таким образом, даже если в договоре между клиентом и его должником предусмотрено соглашение о запрете или ограничении уступки требования, это не препятствует клиенту заключить договор факторинга, предметом которого будет данное требование (что не снимает с клиента ответственности за нарушение запрета, если таковая предусмотрена договором клиента и его должника).

Цессия, противоречащая условиям договора кредитора и должника, не допускается (см. ст.388 ГК РФ).