Происхождение и сущность денег

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Учебное пособие

Чита

Забайкальский государственный университет

УДК 336 (075)

ББК

У

К

Рекомендовано к изданию учебно-методическим советом

Забайкальского государственного университета

Рецензенты

В.М. Багинова, д-р. экон. наук, профессор, декан экономического факультета ФГБОУ ВО ВСГУТУ

Т.И. Белоусова, канд. экон. наук, доцент, заведующий кафедрой экономики ЗИП СибУПК

Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Ж.Б. Тумунбаярова; Забайкал. Гос. Ун-т. - Чита: ЗабГУ, 2016. - 150 с.: ил.

ISBN

В учебном пособии рассмотрены теоретические аспекты отношений, связанных с функционированием денег, кредита и банков. Содержит основные понятия и термины, формулы и положения отдельных нормативных документов.

Учебное пособие предназначено для студентов бакалавров 38.03.01 направления «Экономика».

УДК 336 (075)

ББК

У

ISBN

Содержание

Предисловие. 4

Введение. 6

Глава 1. Деньги. 7

1.1 Происхождение и сущность денег. 7

1.2. Формы денег. 14

1.3. Денежный оборот. 21

1.4. Денежная система. 50

1.5. Основы международных валютно-кредитных отношений. 64

Глава 2. Кредит. 73

2.1 Необходимость и сущность кредита. 73

2.2 Формы кредита. 76

2.3 Кредитная система. 84

Глава 3. Банки. 94

3.1 Деятельность центральных банков. 94

3.2 Деятельность коммерческих банков. 96

Глоссарий. 123

Заключение. 134

Библиографический список. 135

Приложение 1. 139

Приложение 2. 140

Приложение 3. 142

Приложение 4. 145

Приложение 5. 147

Приложение 6. 150

Приложение 7. 153

Приложение 8. 154

Предисловие

Представленное пособие рассчитано на студентов-экономистов, приступающих к изучению дисциплины «Деньги, кредит, банки» в высших учебных заведениях по направлению «Экономика» и способствует формированию у обучающихся профессиональных компетенций.

В настоящее время существует большое количество учебного материала по данному направлению. Это нормальный процесс, однако, он вызывает трудности у студентов при самостоятельном изучении учебного курса «Деньги, кредит, банки». Поэтому в представленном пособии рассмотрены наиболее важные, по мнению составителя, аспекты отношений, связанных с функционированием денег, кредита и банков.

Учебное пособие содержит три главы в соответствии с логикой построения учебного курса «Деньги, кредит, банки».

В первой главе «Деньги» рассмотрены такие вопросы как: происхождение и сущность денег, формы и виды денег, денежный оборот, денежная система, инфляция. Также уделено внимание международным валютным отношениям.

Вторая глава посвящена кредитным отношениям и кредитной системе.

Третья глава посвящена основам функционирования элементов банковской системы: центральный банк, коммерческие банки.

Для закрепления и контроля знаний по курсу в отдельном разделе приведены тестовые задания, а в конце каждого раздела контрольные вопросы.

Представленное учебное пособие подготовлено с использованием базовых учебников по дисциплине с аналогичным названием и дисциплинам «Макроэкономика» и «Банковское дело».

Автор надеется, что учебное пособие сможет принести пользу студентам бакалаврам направления «Экономика».

Вместе с тем это пособие не может заменить собой полноценные учебники и нормативно-правовые акты, работа с которыми необходима для получения наиболее полных знаний о расчетно-денежных и кредитных отношениях.

Введение

Основной целью дисциплины «Деньги, кредит, банки» является формирование у студентов целостной системы знаний о денежном обращении, кредитных отношениях и кредитной системе, раскрытие исторических и теоретических аспектов сущности, функций и роли в современной экономике.

Дисциплина формирует у студентов компетенции необходимые для их дальнейшей профессиональной деятельности, способствует развитию аналитического мышления, расширяет кругозор.

Основой для освоения дисциплины «Деньги, кредит, банки» являются «Микроэкономика», «Макроэкономика», «История экономики», «Статистика».

Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является базой для изучения таких дисциплин как «Страхование», «Финансовый менеджмент», «Банковское дело».

В представленном учебном пособии сделана попытка отражения самых разнообразных сфер денежного обращения.

При составлении учебного пособия ставилась задача комплексного освещения вопросов денежного обращения и кредитно-банковской деятельности, которое необходимо специалисту широкого профиля с высшим экономическим образованием.

Особенностью данного учебного пособия является наличие тестовых заданий, позволяющих качественно подготовиться к тестированию в рамках инновационного проекта «Федеральный Интернет-экзамен в сфере профессионального образования (ФЭПО)».

Глава 1. Деньги

Формы денег

Форма (вид) денег – это овеществленная в определенном типе всеобщего эквивалента меновая стоимость.

Деньги являются результатом длительной эволюции их форм – от товарных денег к металлическим сначала в виде слитков, затем начиная с VI в. до н.э., в виде монет. В последующем процессе своего исторического развития деньги переходили от своей товарной и металлической формы к бумажной и кредитной форме, а затем и к депозитным и электронным деньгам.

Несмотря на различные формы, все деньги обладали одним общим признаком – всеобщей обмениваемостью, способностью выполнять функции средства обращения и платежа.

Возможны различные классификации форм и видов денег.

Первая классификация – в зависимости от наличия внутренней стоимости: полноценные (виды – товарные, металлические) и неполноценные(виды – бумажные, кредитные, электронные).

Полноценные деньги – деньги, обладающие покупательной способностью, которая соответствует их внутренней стоимости. Их номинальная стоимость соответствует стоимости материала, из которого они сделаны.

Неполноценные деньги – деньги, не обладающие внутренней товарной стоимостью.

Виды полноценных денег:

1) Товарные деньги. Это реальные товары, выступавшие в качестве региональных эквивалентов, покупательная способность которых основывается на их товарной стоимости.

Формы товарных денег:

− Анималистические (от лат. animal - животное): животные и изделия из них (скот, меха, кораллы);

− Гилоистические (от лат. hyle - вещество): полезные ископаемые и металлы (камни, соль, янтарь);

− Вегетабилистические (от лат. vegetabilis - растительные): растения и плоды (зерно, плоды деревьев, табак).

2) Металлические деньги. Это денежные знаки, покупательная способность которых основывается на стоимости металла, из которого они сделаны.

Формы металлических денег:

− Слитки металлов;

− монеты (это денежный знак, изготовленный из металла имеющий установленный законом форму, внешний вид и весовое содержание). Монеты печатаются в соответствие с монетным уставом, который содержит: характер чеканки (открытая чеканка предполагает, что любое физическое лицо в праве чеканить монеты; закрытая чеканка предполагает, что государство монополизирует производство монет); пробу; вес; ремедиум (допустимое отклонение от установленной пробы металла монеты); тип монеты (внешний вид); правила выпуска и изъятия монеты из обращения. Первоначально монеты были полноценными.

Виды неполноценных денег:

1) Металлические деньги (монеты из сплавов металлов). В период средневековья для обслуживания мелких платежей начинает чеканиться разменная монета. Сначала как дробная часть полноценной монеты, а затем как неполноценная (билонная монета).

2) Бумажные деньги. Первые бумажные деньги появились в Китае в X веке н.э. Первые бумажные деньги в Европе появились в XVII веке в Швеции. Бумажные деньги – это номинальные знаки стоимости, выпускаемые государством без золотого обеспечения (то есть, неразменные на драгоценный металл). Основная цель эмиссии бумажных денег – покрытие дефицита бюджета. К ним относят казначейские билеты, монету, которую чеканит Казначейство. Возможна прямая (эмитентом является Министерство финансов, выпуская бумажные деньги на объем дефицита бюджета) и косвенная (эмитентом является Центральный банк, кредитуя государство) эмиссия бумажных денег.

3) Кредитные деньги (долговые обязательства, выполняющие функции денег). Они развиваются на основе кредитных (долговых) отношений.

Формы кредитных денег:

− Вексель (письменное долговое обязательство, дающее его владельцу бесспорное право по истечении указанного срока требовать от должника (векселедателя) уплаты обозначенной в нем денежной суммы). Свойства, приближающие вексель к деньгам как таковым: абстрактность, обращаемость, бесспорность. Выделяют товарные (коммерческие) и нетоварные (финансовые – казначейские, банковские) векселя, а также выделяют простые (по сути долговая расписка) и переводные (тратта) векселя;

− Банкнота (письменное обязательство банка выплатить предъявителю указанную сумму денег). Фактически, это – вексель банка. Выделяют два вида банкнот: классическая (обеспеченные золотом или серебром, поступали в обращение через процедуру учета векселя) и современная (отсутствует свободный обмен на золото или серебро, не все банкноты являются товарными). В настоящее время существует несколько путей эмиссии банкнот: путем кредитования хозяйственного оборота, путем покупки валюты со стороны Центрального банка, путем кредитования государства;

− Депозитные деньги (числовые записи определенной денежной суммы на счете клиента в банке). Они выступают долговыми обязательствами кредитной организации, принявшей их с целью формирования своей ресурсной базы. Они приводятся в движения при помощи платежных инструментов;

− Чек (письменный приказ владельца банковского счета своему банку о выплате держателю чека или о перечислении на определенный текущий счет указанной в нем суммы). Выделяют такие разновидности чеков: именные (выписываются на определённое лицо без права передачи), предъявительские (без указания получателя, а указанная сумма выплачивается предъявителю), ордерные (составляется на определенное лицо, но с правом передачи). В России выделяют денежные чеки (для обналичивания средств в кассу предприятия) и расчетные чеки (для безналичных расчетов);

4) Электронные деньги – современная денежная форма стоимости, которая хранится на электронном устройстве и выступает средством платежа при расчетах. Переходная форма от кредитных денег к электронным – пластиковые карты.

Совокупность пластиковых карт можно классифицировать по следующим признакам:

− по эмитенту (банковские, торговые, карты туризма и развлечений);

− по платежной схеме (кредитные, дебетовые, дебетно-кредитные);

− по технологическим особенностям (с магнитной полосой, со встроенной микросхемой).

Отличительной особенностью пластиковых банковских карт от электронных наличных является наличие счета владельца карты в кредитной организации.

Согласно федеральному закону «О Национальной платежной системе» электронные денежные средства – это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций. А электронное средство платежа – это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Вторая классификация – в зависимости от законодательных основ обращения денег:

1) Хартальные деньги (от лат. сharta – знак, свидетельство) – формы денег, использующиеся на территории данной страны, обращение которых имеет законодательные основы, признается и поддерживается государством.

2) Денежные суррогаты – формы денег, использующиеся на территории данной страны, обращение которых не имеет законных оснований (то есть, они не являются официальным платежным средством).

Третья классификация – в зависимости от наличия материальной формы денег:

1) Наличные деньги – законное платежное средство в форме монет и бумажных денег, выпускаемых (эмитируемых) центральным банком.

2) Безналичные деньги (записи на банковских счетах и электронных носителях): депозитные деньги, пластиковые карты и электронные деньги.

Историческое развитие форм денег можно представить в следующем виде (см. рис. 2)

Рис. 2. Эволюция форм денег

Общие законы смены форм денег:

1) Новые деньги зарождаются в рамках однокомпонентной денежной системы и развиваясь приводят к созданию двухкомпонентной денежной системы. Процесс развития вторых в системе первых эволюционный процесс.

2) Переход на новые формы денег путем сброса первой компоненты называется революционным. В отличие от предыдущего процесса он осуществляется в более короткие сроки одним постановлением власти.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте полноценные деньги.

2. Охарактеризуйте неполноценные деньги.

3. Что такое «электронные денежные средства»?

4. Банкнота относится к бумажным или кредитным деньгам?

Денежный оборот

Денежный оборот – это непрерывный процесс движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий товарные и нетоварные операции.

Основными участниками денежного оборота являются население, предприятия и организации, финансовая система, кредитная система.

Исходя из характера отношений которую обслуживает та или иная часть денежного оборота выделяют:

− Расчетно-денежный (соответствуют операции купли-продажи);

− Кредитно-денежные (все кредитные отношения);

− Финансово-денежные (все финансовые отношения).

Исходя из формы функционирования денег денежный оборот подразделяют на наличный денежный оборот и безналичный оборот.

Безналичный оборот

Безналичный оборот – это процесс движения денег по банковским счетам или зачетом взаимных требований.

Система безналичных расчетов в России включает в себя следующие элементы:

1) Принципы организации системы безналичных расчетов;

2) Виды счетов, которые используются для расчетов;

3) Виды платежа;

4) Способы платежа;

5) Формы безналичных расчетов.

К принципам безналичных расчетов относятся:

− Правовой режим осуществления расчетов;

− Осуществление расчетов должно производится преимущественно по банковским счетам;

− Наличие акцепта плательщика (владельца счета) на платеж;

− Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

− Срочность платежа, то есть осуществление расчётов должно производиться согласно срокам, предусмотренным в хозяйственных, кредитных, страховых договорах;

− Контроль всех участников сделки за правильностью совершения расчетов, соблюдения установленных положений о порядке их проведения;

− Имущественная ответственность за несоблюдение договорных обязательств.

Согласно Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов» коммерческие банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды счетов:

− текущие счета;

− расчетные счета;

− бюджетные счета;

− корреспондентские счета;

− корреспондентские субсчета;

− счета доверительного управления;

− специальные банковские счета;

− депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;

− счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

В экономической литературе выделяют следующие виды платежей:

Исходя из источников платежаявляются собственные и заёмные средства.

Исходя из суммы уплачиваемой плательщиком (Степень полноты платежа) выделяют платёж в полной сумме, платёж путём перечисления части суммы (частичный платёж), оплату каждой конкретной услуги и поставки товара, укрупнённый периодический платёж за поставляемые товары и услуги.

Время платежа предполагает следующие варианты его совершения: до отгрузки товара и оказания услуг (предоплата, авансирование); оплату после отгрузки продукции или одновременно с ней; оплату после получения и приёмки товара покупателем; оплату товаров и услуг через определённый период времени, оговорённый в расчётном документе. Разновидностью последней является консигнация, то есть совершение платежа после реализации покупателем полученного от поставщика товара.

Степень гарантированности платежа предполагает следующие формы гарантий: депонирование средств в банке поставщика, предоплата или авансирование поставщика, гарантия банка, банковский кредит, гарантия и поручительства третьих лиц.

В процессе осуществления расчётных операций часто возникает ситуация, когда остатка денежных средств на расчётном счёте предприятия недостаточно для удовлетворения имеющихся претензий со стороны поставщиков, бюджета. Возникает проблема, какие платежи производить в первую, вторую и т. д. очередь. Для обеспечения единого подхода, недопущения дискриминации тех или иных предприятий и организаций устанавливается очерёдность платежей.

Статья 855 части 2 Гражданского кодекса РФ устанавливает очередность списания денежных средств со счета (см. прил. 1).

Способы платежа –это специфическая форма движения, присущая каждому средству платежа безналичном платежном обороте выделяют:

1. Платежи деньгами;

2. Клиринг или зачёт взаимных требований;

3. Передача долгов. Чаще всего производится от одного кредитора другому при неизменности должника и реализуется через вексель;

4. Факторинг – это комиссионно-посредническая операция коммерческого банка, когда банк покупает долговые требования своего клиента за деньги (см. рис. 3)

Рис. 3. Схема факторинга

В России в соответствии с ГК РФ (часть вторая, глава 46 – Расчеты) и Положением о правилах осуществления перевода денежных средств утвержденным Банком России от 19.06.2012 № 383-П выделяют следующие формы безналичных расчётов:

а) платежное поручение (ей соответствует расчетно-денежный документ – платёжное поручение);

б) инкассовая (ей соответствует 2 расчетно-денежных документа:

- платежное требование;

- инкассовое поручение;

в) чек (ему соответствует расчетно-денежный документ – чек);

г) аккредитив (ей соответствует расчетно-денежный документ – аккредитив).

Кроме того, законом и положением «О простом и переводном векселе» выделяют вексельную форму расчётов.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленная расчётным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств открытой в этом же или другом банке.

Преимущества платежных поручений:

1) Обслуживает расчёты как по товарным, так и не товарным операциям;

2) Простой и быстрый документооборот;

3) Существует в электронной форме, что позволяет ускорить зачисление средств на счёт получателя.

Рис. 4. Схема документооборота при расчётах платежными поручениями

В настоящее время платёжные поручения могут выписываться как физические, так и юридические лица. Однако, в отличие от юридических лиц, расчёты платёжными поручениями физическими лицами совершаются только в случае наличия полного покрытия на счете (достаточности средств на счете).

Если на счёте плательщика юридического лица средств для оплаты платежного поручения недостаточно, то допускается его частичная оплата. Банк оформляет платежный ордер на сумму частичной оплаты, выводит сальдо неоплаченных денежных средств и бланк платежного поручения помещают в картотеку №2, это картотека документов неоплаченных в срок из-за недостаточности или отсутствия средств на счете.

Инкассо – это банковская операция посредством которого банк-эмитент по поручению и за счёт клиента на основании расчётных документов осуществляет действие по получению от плательщика платежа.

В рамках инкассовой формы расчетов допускается оформление 2 расчетно-денежных документов:

1) Инкассовое поручение;

2) Платежное требование.

Инкассовое поручение применяется при бесспорном и безакцептном списании средств со счетов плательщика в соответствии с законодательством. К ним относят следующие организации, имеющие право на бесспорное взыскание средств:

1) Федеральная налоговая служба (санкции и недоимки по налогам);

2) Служба занятости (пени, недоимки, санкции);

3) Государственные внебюджетные фонды

Платежи, оплачиваемые в безакцептном порядке списания средств со счёта:

1) Железная дорога (за перевозки грузов, сборы за пользование подвижным составом);

2) Предприятия связи (за услуги связи);

3) Предприятия ТЭК, РОСКОМ нефтепродукт (за электроэнергию, газ, нефть и нефтепродукты);

4) антимонопольный комитет (штрафы);

5) органы министерства природных ресурсов и экологии (плата за загрязнение окружающей среды);

6) таможенные органы (пошлина и плата за отсрочку);

7) АЭС (за неоплаченную электроэнергию);

8) Любое предприятие (при наличии в договоре условия бесспорного списания средств);

9) Любое физическое лицо (в случаях, предусмотренных в законах)

а) платежи в случаях причинения вреда здоровью;

б) платежи по исполнительным листам.

Рис. 5. Схема документооборота при расчётах инкассовыми поручениями

Платежное требованиеможет выставляться как в акцептном, так и безакцептном порядке. В безакцептном порядке в случаях, указанных выше. В акцептном порядке при любой поставке товара, оказания услуг, выполнения работ, если договором не предусмотрен безакцептный порядок списания средств.

Рис. 6. Схема документооборота расчётов платежными требованиями

Если платежное требование выставлено в безакцептном порядке, то оплачивается оно без согласия плательщика.

Если платежное требование выставлено с акцептом, банк принимает документы помещает их в картотеку №1(картотека документов, ждущих акцепта) и один бланк платежного требования передаёт клиенту для акцепта (срок акцепта 5 дней).

В случае согласия совершается 4 операция – средства списываются со счета плательщика и переводятся в банк получателя.

В случае частичного акцепта платежное требование оплачивается частично в объёме акцептованных средств.

В случае отказа от акцепта платежное требование возвращается банку-эмитенту. Отказ должен быть мотивирован.

В настоящее время в России возможны расчёты чеками как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) \ дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

− когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

− когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Рис. 7. Схема документооборота при расчётах чеками

Аккредитив– представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов в соответствии с условием аккредитива или предоставить полномочия другому банку выполняющим произвести такие платежи.

Выделяют следующие виды аккредитива:

− покрытые, когда банк-эмитент перечисляет за счёт средств плательщика или представленного ему кредита, сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;

− непокрытые аккредитивы, когда покрытие не существует, а банк-эмитент гарантирует оплату аккредитива предоставив исполняющему банку право списывать средства в пределах суммы аккредитива, с его корреспондентского счета, открытого исполняющим банком;

− отзывной аккредитив может быть изменён или аннулирован без согласия поставщика;

− безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован.

Недостатки:

1) Используются только в международных или междугородних расчётах;

2) Сложный документооборот;

3) Длинный срок документооборота (до 30-40 дней идёт расчёт аккредитива).

Достоинства:

1) Максимальная гарантия получения товара и его оплаты.

Банк плательщика

Рис. 8. Схема документооборота при расчётах аккредитивами

1) Заключается договор купли-продажи;

2) Поставщик обращается в банк с целью получения информации о номере лицевого счёта, на котором необходимо задепонировать денежные средства для оплаты аккредитива;

3) Открытие лицевого счёта к балансовому счёту аккредитива и уведомляет об этом плательщика через поставщика;

4) Выставление в банк аккредитива, в котором указывается его вид, сумма, номер договора купли-продажи товаров, перечень документов, против которых будет оплачиваться аккредитив, срок действия аккредитива, номер лицевого счёта и ответственность за неиспользование аккредитива;

5) Списание средств с расчётного счёта покупателя и перевод их в банк поставщика для депонирования на лицевом счёте;

6) Поставка товара (без документов);

7) Выставление документов на оплату аккредитива;

8) Оплата аккредитива с лицевого счёта списываются на расчётный счёт поставщика;

9) Пересылка документов в банк покупателя и покупателю;

10) Выписка со счетов.

Наличный денежный оборот

Наличный денежный оборот – это вся совокупность платежей за определенный период при выполнении деньгами функций средство обращения и средство платежа. В настоящее время в российском наличном денежном обороте находится определенный объем денежных средств (см. табл. 3).

Таблица 3

Денежная система

Существует несколько подходов в рассмотрении денежной системы.

С точки зрения функционального аспекта под денежной системой понимается упорядоченная совокупность денежных отношений, форм, методов и принципов организации денежного обращения в стране или в едином экономическом пространстве.

С точки зрения институционального аспекта денежная система представляет собой совокупность институтов, создающих и регулирующих экономические и правовые основы эмиссии денег, способы их обращения, аккумулирования, распределения и перераспределения.

Функциями денежной системы являются:

− Эмиссионная – определение форм и видов законных платежных средств, способов их обеспечения, порядка эмиссии;

− Регулирующая – регулирование денежной массы в обращении, ее структуры, соответствия потребностям экономики;

− Контрольная – контроль за соблюдением нормативных основ организации денежного обращения, денежной дисциплины.

Выполнение указанных функций способствует стабильности и эластичности денежной системы.

Стабильность денежной системы предполагает то, что в данной системе деньги в полном объеме выполняют свои функции.

Эластичность денежной системы – это ее реакция на изменение потребностей экономического оборота в деньгах (расширение или сокращение).

Согласно воспроизводственному подходу денежная система — это органическая часть национальной или мировой финансовой системы либо экономической системы.

Профессор Лаврушин О.И. выделяет принципы организации и принципы управления денежной системой (см. табл. 6).

Таблица 6

Денежно-кредитная политика

Под денежно-кредитной политикой подразумевается воздействие на экономическую конъюнктуру посредством регулирования количества находящихся в обращении денег. Поэтому главным проводником этой политики является центральный банк, ответственный за обеспечение страны необходимым для эффективного функционирования экономики количеством денег. Для регулирования количества денег у центрального банка есть три возможности:

− проводить операции на открытом рынке ценных бумаг; покупая последние, банк увеличивает денежную базу, продавая – сокращает ее:

Центральный банк продает государственные облигации → ↓объемы свободных денежных средств банков → ↓объемы кредитования банками → ↓ денежная масса; Центральный банк покупает государственные облигации → ↑ объемы свободных денежных средств банков → ↑ объемы кредитования банками → ↑ денежная масса;

− менять стоимость кредитов коммерческим банкам; при ее снижении объем кредитов, а, следовательно, и количество денег возрастает, и наоборот:

Ставка рефинансирования ↓ → ↓ проценты по кредитам банков → ↑ спрос на кредиты → ↑ объемы кредитования банков → ↑ денежная масса; Ставка рефинансирования ↑ → ↑ проценты по кредитам банков → ↓ спрос на кредиты → ↓ объемы кредитования банков → ↓ денежная масса;

− определять норму минимального резервного покрытия: чем норма выше, тем меньше кредитов могут предоставлять коммерческие банки, и это ограничивает количество находящихся в обращении денег:

НОР ↓ → ↑ объемы свободных денежных средств банков → ↑ объемы кредитования банками → ↓ процент по кредитам банков → ↑ денежная масса; НОР ↑ → ↓ объемы свободных денежных средств банков → ↓ объемы кредитования банками → ↑ процент по кредитам банков → ↓ денежная масса;

Какому из перечисленных способов регулирования количества находящихся в обращении денег отдать предпочтение, зависит от структуры денежной базы страны. Поскольку в США она состоит из государстве