Основные виды финансовых рисков банка
К финансовым рискам принадлежат валютный, кредитный, инвестиционный, рыночный, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок, инфляционный, базисный и т.п.
Кредитный риск— это вероятность финансовых потерь вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств. Важную составную кредитного риска представляет отраслевой риск, который вытекает из неопределенности относительно перспектив развития отрасли заемщика.
В процессе определения уровня кредитного риска необходимо учитывать географический риск, который разделяют на региональный и риск страны − местонахождения заемщика. Последний сопровождает кредитование иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов, характерных для той страны, в которой находится заемщик.
Региональный риск определяется спецификой определенного административного или географического района, который характеризуется условиями, отличными от средних условий страны в целом. Отличия могут касаться климатических, национальных, политических, законодательных и других особенностей региона, которые влияют на состояние заемщика и потому становятся составной кредитного риска. Кредитный риск присущий не только операциям прямого кредитования, а и сопровождает осуществление лизинговых, факторинговых, гарантийных операций, процесс формирования портфеля ценных бумаг.
Риск несбалансированной ликвидностисвязан с вероятностью того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или потеряет часть доходов через чрезмерное количество високоликвидных активов. Риск несбалансированной ликвидности может рассматриваться как два отдельные риска: риск недостаточной ликвидности и риск чрезмерной ликвидности. Измерить риск ликвидности очень сложно, поскольку на этот показатель влияет много факторов, причем большинством из них сам банк руководить не может. На практике для контроля за уровнем ликвидности применяются специальные показатели, которые большей частью регулируются центральными банками стран.
Риск инфляции— это вероятность будущего обесценивания денежных средств, т.е. потери их покупательной способности. Инфляционные процессы той или другой мерой присущи большинству экономических систем. Это общеэкономическое явление, и потому банки не могут существенным образом влиять на него. Но банки могут использовать высокие темпы инфляции для повышения доходности своих операций. Учитывая специфику своей деятельности банки имеют реальные шансы оказаться среди тех, кто воспользовался отвесной инфляцией в свою пользу за счет значительных приростов денежной массы и действия кредитного мультипликатора в процессе кредитования клиентов. Тем не менее, риск инфляции имеет и отрицательное влияние, что оказывается в обесценивании банковских активов и средств владельцев банка.
Риск неплатежеспособности— это вероятность того, что банк не сможет выполнить свои обязательства даже при условии быстрой реализации (продажи) активов. Риск неплатежеспособности тесно связан с риском ликвидности и с риском банкротства. Именно поэтому процесс управления базируется на постоянном контроле за уровнем общего риска, который берет на себя банк.
Значительное место среди финансовых рисков занимает группа ценовых рисков, которые связывают с возможностью изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. Ценовой рископределяется вероятностью изменения рыночных цен на финансовые и физические (реальные) активы, которые находятся на балансе банка или учитываются на внебалансовых счетах. Под финансовыми активами понимают денежные средства, иностранную валюту, ценные бумаги; к физическим активам относят драгоценные металлы, предметы искусства, нефть, зерно, цветные металлы и т.п. Тремя основными банковскими рисками, которые принадлежат к этой группе, являются риск изменения процентных ставок, валютный риск и риск изменения стоимости ценных бумаг.
Риск изменения процентных ставок (процентный риск)− это вероятность финансовых потерь в связи с изменчивостью процентных ставок на рынке на протяжении определенного периода времени в будущем. Процентный риск сопровождает деятельность заемщиков, кредиторов, владельцев ценных бумаг, инвесторов.
Валютный рископределяется вероятностью потерь, связанных с изменением обменного курса одной валюты относительно другой. Валютный риск возникает у тех субъектов хозяйственной деятельности, которые имеют на балансе активные, пассивные или внебалансовые статьи, выраженные в иностранных валютах.
Риск изменения стоимости ценных бумаг (фондовый риск)— это вероятность финансовых потерь в связи с изменением рыночной цены ценных бумаг или других инструментов фондового рынка. Этот риск присущ всем участникам фондового рынка: инвесторам, торговцам, эмитентам ценных бумаг.
Базисный рископределяется вероятностью структурных сдвигов в разных процентных ставках. Другими словами, этот риск предопределяется возникновением асимметрии в динамике отдельных ставок (сравнительная характеристика) в противоположность процентному риску, который связан с изменениями в уровнях процентной ставки с течением времени (динамическая характеристика). Например, если процентные ставки по кредитам определяются на базе ставок межбанковского рынка, а ставки по депозитам прямо к этому рынку не привязаны, то любое несоответствие в изменениях двух разных базовых ставок может привести в дополнительный убыток или прибыль, что и означает наличие базисного риска.