Пенсионное обеспечение является важным элементом всеобъемлющей системы социального страхования.

В мире три базовых института пенсионного обеспечения, их сочетание позволяет получить комбинации моделей пенсионных систем:

1. Социальная пенсия - в развитых государствах играет роль механизма борьбы с бедностью. Гарантированная государством программа, обеспечивающая всем пенсионерам базовую пенсию, независимо от вклада каждого конкретного человека в эту систему, является первой опорой этой системы. Это государственная программа перераспределения, имеющая целью сократить масштабы бедности среди пожилого населения. Источник финансирования - налоги, виды этих налогов зависят от условий каждой конкретной страны

2. Обязательное пенсионное страхование всех лиц наемного труда и большинства самозанятого населения. Цель – страхование с помощью коллективных (массовых) форм социальных рисков, сохранение жизненного уровня, достигнутого в трудоспособном периоде жизни. Обязательное страхование предполагает уплату экономически активной частью населения обязательных страховых взносов. Начисление страховых взносов обычно производится на все виды выплат начисленных работнику. Работающий получает возможность и даже принуждается к тому, чтобы делать сбережения, чтобы у него к моменту его выхода на пенсию оказалась отложенной определенная сумма денег. Данные взносы направляются исключительно на формирование и выплату пенсии. Государство обязывает делать эти сбережения, осуществляет регулирующий надзор и дает гарантии.

3. Личное добровольное пенсионное страхование через накопление достаточных финансовых средств для пожизненной ренты. В ряде стран это основной механизм самозащиты работников и мелких предпринимателей в период прекращения ими трудовой деятельности. Личное добровольное страхование расширяет или, в некоторых случаях, дополняет предыдущую систему пенсионных накоплений, поощряя работающих делать добровольные сбережения, откладывая себе на пенсию. Хотя эти сбережения и не являются обязательными, государство предусматривает соответствующие стимулы. Размер отчисления средств является гораздо более мягким, не предусматривает какие- либо особые гарантии со стороны государства.

Сочетание данных институтов предполагает разделение 2-х основных функций государственной пенсионной системы:

1) перераспределение доходов.

2) сбережения средств на выплату пенсий.

Сейчас пенсионное и другие виды социального страхования в передовых странах - это развитые социальные, организационные, финансовые и медико-реабилитационные системы, органически связанные с экономикой и рынком труда, демографической и геронтологической политикой государств.

Они служат трем целям:

1) предоставления всем гражданам минимального уровня защиты от бедности;

2) защиты трудового дохода работающих (замещение его) в случаях утраты при наступлении социальных рисков (старости, инвалидности, утраты кормильца);

3) предоставления старшим возрастным группам пенсий, достойных по размеру, качественной медицинской помощи и доступа к приемлемому уходу в случае длительной болезни.

Система финансирования пенсий в странах ЕС одинакова и построена на распределительных принципах. В пенсионном страховании этот метод назван «договор поколений». Страховые фонды формируются из взносов работающих граждан и работодателей и в текущем периоде расходуются на выплаты пенсионерам. В зависимости от соотношения взносов и выплат в рамках пенсионного страхования или системы социального страхования в целом создаются резервные фонды. В резервных фондах аккумулируются средства для покрытия возможных колебаний платежеспособности системы текущего страхования. Эти резервы не имеют ничего общего с капитализацией, так как не связывают пенсионные выплаты с инвестиционными доходами от вложений средств этих фондов.

Популярные идеи капитализации средств пенсионных фондов реализуются в ряде европейских государств. Так, в Швеции и Финляндии в системе обязательных профессиональных пенсий (дополнительных к государственным) применяется смешанная система, совмещающая распределительные и накопительные механизмы.

Для расчета пенсий используют различные методы, но в любом случае право на пенсию должно быть «квалифицировано». То есть для получения пенсии мало быть застрахованным, надо удовлетворять конкретным условиям страхования - пенсионный возраст и период (стаж) страхования.

Некоторые страны применяют 2-х уровневую систему пенсий. В Великобритании, Швеции, Финляндии и Японии все застрахованные имеют право на две пенсии:

1) базовую (национальную минимальную), устанавливаемую в фиксированной сумме независимо от стажа и заработка застрахованного;

2) страховую (профессиональную), размер которой устанавливается в пропорции к заработку и зависит от стажа трудовой деятельности.

В остальных государствах страховые пенсии пропорционально связаны с заработком и стажем.

В большинстве развитых стран существуют гарантии пенсионного обеспечения независимо от участия в страховании. Однако они финансируются из государственного бюджета либо в рамках сетки безопасности в зависимости от уровня нуждаемости, либо при достижении весьма преклонного возраста (75-80 лет).