Банковских пассивов, активов и операций

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

· об общем представлении об активах, пассивах и операциях банка;

· о пассивах и пассивных операциях банка;

· об активах и активных операциях банка;

· о расчетных операциях банка.

Операции банка в широком по­нимании — различные виды его рыночной деятельности. Свя­заны они с предоставлением собственных услуг по расчетам, кредитованию, доверительному управлению, хранению ценно­стей клиентов и т. п. банковской деятельностью, а также с куп­лей-продажей товаров, оплатой услуг других участников рынка, уплатой налогов государству и т. д.

Возможны два подхода к классификации операций банков: со стороны их отношения к капиталу банка и со стороны их от­ношения к самому банку как специфическому участнику рынка.

По отношению к капиталу банка его операции могут быть разделены на пассивные и активные.

Пассивы банка — это источники формирования его сово­купного капитала. Активы банка — это направления вложения пассивов банка, или различные формы, в которых существует совокупный капитал.

Операции банка обязательно отражаются на состоянии его пассивов и активов, а потому обычно подразделяются на активные и пассивные с точки зрения их преимущественной связи с изменением активов или пассивов.

К преимущественно пассивным операциям банка относятся депозитные, эмиссионные операции по привлечению заемных средств. К активным операциям относятся: предоставление кредитов, инвестиционные операции, оказание всевозможных услуг участникам рынка.

По отношению к месту, которое занимает банк как специфический участник рынка, его операции могут быть разделены на банковские и небанковские (общерыночные).

К банковским относятся операции, которые в соответствии со своим рыночным назначением в основном могут выполнять только банки (в более общем случае — кредитные организа­ции): расчетные, депозитные и кредитные операции. Это опе­рации, которые в общем и целом связаны с движением про­центного дохода банка.

К небанковским относятся такие операции банка, кото­рые он выполняет в качестве участников любых других рынков: валютного рынка, рынка ценных бумаг, других финансовых и товарных рынков. Это операции, которые находят свое выраже­ние в получении банком выручки от реализации (или расходов на оплату) и спекулятивного дохода (положительной разницы в ценах).

Первая группа банковских операций расчетные. Банки обеспечивают расчетно-кассовое обслуживание всех участников рынка. Расчетно-кассовые операции, в свою очередь, разделя­ются на кассовые и безналичные расчетные.

Кассовые операции банков — это их операции по выдаче наличных денег участникам рынка и по зачислению наличной денежной выручки от продажи товаров и услуг на расчетные счета соответствующих организаций.

Источником наличных денег в обращении является Цен­тральный банк, который осуществляет эмиссию наличных де­нег в рыночный оборот по мере потребности в них. Сами же денежные знаки производятся в установленном порядке под контролем со стороны государства (Центрального банка).

Осуществление кассовых операций банка сосредоточено в группе специальных подразделений банка, называемых его кас­совым узлом. Кассовые операции могут осуществляться как са­мими клиентами банка, так и специальной банковской служ­бой — службой инкассации. Кассовые операции банков имеют тенденцию к относительному уменьшению, поскольку все больше вытесняются безналичными операциями банков с де­нежными средствами, или безналичными расчетами.

Безналичные расчетные операции, или безналичные расче­ты, представлют собой изменение записей о количестве денег на банковских счетах клиентов в результате осуществления ими своей хозяйственной деятельности. Безналичные расчеты — это перемещение денег без участия перемещения их вещественных носителей — банкнот и монет.

Банковские счета, по которым перемещаются деньги, раз­деляются на рублевые и валютные, внутрибанковские и меж­банковские, обычные и ссудные. Банковский счет открывается только на основе заключения договора о банковском счете с клиентом.

Способы перемешения денег по банковским счетам назы­ваются видами безналичных расчетов. К ним относятся: расче­ты платежными поручениями, по инкассо, по аккредитиву, че­ками и др.

Вторая группа банковских операций — операции по формированию его пассивов, в которой главное место принад­лежит депозитным операциям.

Третья группа банковских операций — кредитные операции банка.

Общерыночные операции банка включают деятель­ность банка на других, прежде всего финансовых, рынках: цен­ных бумаг, валютном, драгоценных металлов.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что такое банковская операция и каковы ее стороны?

2. Что такое пассивы банка и какова их структура?

3. Что такое активы банка, из чего они складываются?

4. Каковы основные типы банковских операций?

5. Чем собственный капитал банка отличается от привлеченного и заем­ного капитала?

6. Что значит кассовая операция банка и в чем ее особенности?

7. Что входит в состав кассового узла банка?

8. В чем отличие безналичных расчетов от безденежных расчетов?

9. Какие существуют основные виды банковских счетов?

10. В чем сущность основных способов осуществления безналичных расчетов?