Исполнение доходной части бюджета МО МР «Вуктыл» за 2016 год

3.1. Согласно данным отчета об исполнении бюджета МО МР «Вуктыл» за 2016г., бюджет исполнен по доходам в сумме 530 152,8 тыс. руб. или на 98,1 %.

Показатели раздела доходов бюджета МО МР «Вуктыл», отраженные в отчетности главных администраторов доходов соответствуют показателям доходов бюджета, указанных в отчете об исполнении бюджета МО МР «Вуктыл» за 2016г.

Выполнение показателя по доходам составило меньше утвержденного решением о бюджете на 10 138,0 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили меньше на сумму 4 870,2 тыс. руб.

Исполнение доходной части бюджета МО МР «Вуктыл» за 2016г. представлено в таблице № 2:

Таблица № 2

Вид дохода	Утверждено решением о бюджете на 2016г. (в ред. от 20.12.2016 № 170)	Исполнение бюджета за 2016 г.	Исполнение (%)	Отклонения («+» - выше, «-» - ниже уровня, тыс. руб.)
Сумма (тыс. руб.)	Удельный вес (%)	Сумма (тыс. руб.)	Удельный вес (%)
Всего доходов бюджета,	540 290,8	100,0	530 152,8	100,0	98,1	-10 138,0
Доходы, из них:	х	х	219 083,6	х	х	х
Налоговые доходы	х	х	170 200,0	32,1	х	х
Неналоговые доходы	х	х	48 883,6	9,2	х	х
Безвозмездные поступления	315 939,3	58,5	311 069,1	58,7	98,4	-4 870,2

3.2. Динамика доходов за период с 2012г. по 2016г. в разрезе безвозмездных, налоговых и неналоговых поступлений отражена в диаграмме №2, из которой прослеживается снижение доходной части бюджета, за счет снижения безвозмездных поступлений.

Диаграмма №2

3.3. В таблице № 3 представлена динамика доходов бюджета МО МР «Вуктыл» за период с 2012г. по 2016г. в разрезе видов доходов:

Таблица № 3 (тыс. руб.)

Наименование показателя	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	Отклонение, (+/-)
						7 (гр.6-гр.5)
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ:	192 298,1	229 993,5	196 283,2	187 473,8	219 083,6	+31 609,8
налоги на прибыль, доходы (НДФЛ)	114 485,8	156 631,0	117 155,0	123 762,3	148 403,0	+24 640,7
налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ	-	-	-	4 971,5	6 261,6	+1 290,1
налоги на совокупный доход	11 487,8	13 705 ,7	5 864,1	13 631,2	12 977,6	-653,6
налоги на имущество	4 777,0	0,0	14 692,5	0,0	0,0	0,0
государственная пошлина	1 140,4	954,6	1 555,8	1 730,0	2 557,8	+827,8
задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	0,0	0,0	0,0	-4,9	0,0	+4,9
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	40 879,2	47 602,1	42 195,8	33 622,9	29 431,6	-4 191,3
платежи при пользовании природными ресурсами	2 661,1	3 611,3	4 946,7	4 389,0	12 159,1	+7 770,1
доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	1 425,9	1 186,7	2 144,1	1 270,8	4 136,8	+2 866,0
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	3 387,1	2 743,7	2 898,2	1 545,8	352,0	-1 193,8
административные платежи и сборы	-	-	-	-	9,1	+9,1
штрафы, санкции, возмещение ущерба	10 369,4	5 235,1	4 830,9	2 515,2	2 786,8	+271,6
прочие неналоговые доходы	1 684,2	-1 676,7	0,0	0,0	8,2	+8,2
поступления (перечисления) по урегулированию расчетов между бюджетами бюджетной системы РФ	0,0	0,0	0,0	40,0	0,0	-40,0
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, В ТОМ ЧИСЛЕ:	352 698,3	317 645,0	421 500,4	345 627,8	311 069,1	-34 558,7
дотации бюджетам бюджетной системы РФ	131 268,8	140 094, 8	103 241,4	72 635,2	50 307,1	-22 328,1
субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии)	58 378 ,3	25 948,0	60 187,8	48 112,2	28 589,9	-19 522,3
субвенции бюджетам бюджетной системы РФ	131 675 ,7	118 066, 3	214 326,6	212 057,9	205 473,5	-6 584,4
иные межбюджетные трансферты	28 485,5	29 417,5	43 100,0	29 526,9	26 308,0	-3 218,9
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	3 390,0	5 100,0	3 906,0	24,0	1 595,5	+1 571,5
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ ОТ ВОЗВРАТА БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	131,4	2 939,1	1 180,8	301,0	71,1	-229,9
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	-631,4	-3 920,7	-4 442,3	-17 029,4	-1 276,0	+15 753,4
Итого доходов:	544 996,4	547 638,4	617 783,6	533 101,6	530 152,8	-2 948,8

Исходя из данных, представленных в таблице №3, следует, что на протяжении рассматриваемого периода с 2012г. по 2016г. в части налоговых и неналоговых поступлений в доход МО МР «Вуктыл» прослеживается динамика увеличения доли вышеуказанных поступлений в общем объёме доходов бюджета в период 2012-2014гг. и динамика их снижения в 2015-2016г.

Из представленных документов при составлении проекта бюджета на 2016г. сравнительная динамика указывает на наличие увеличения показателей планируемого объема налоговых и неналоговых доходов в 2016г. Согласно отчету об исполнении бюджета за 2016г. прослеживается снижение планируемых показателей налоговых и неналоговых доходов на 5 267,9 тыс.руб. В сравнении с 2015г., в 2016г. динамика вышеуказанных доходов является положительной и составляет 31 609,8 тыс. руб.

Налог на доходы физических лиц является бюджетообразующим доходом. В сравнении с 2015г. объем налоговых поступлений в 2016г. по данному показателю увеличился на 24 640,7 тыс. руб.

Объем безвозмездных поступлений на 2016г. планировался на 4 870,2 тыс. руб. выше, чем был исполнен и ниже - в сравнении с 2015г. на 34 558,7тыс.руб.Существенное влияние на снижение доли безвозмездных поступлений в общем объеме доходов МО МР «Вуктыл» изначально при планировании бюджета на 2016г. оказало сокращение размеров дотаций на 22 328,1 тыс. руб.На ряду с этимв 2016г.возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сравнении с утвержденными показателями 2016г. составил 1 276,0 тыс. руб.

При планировании бюджета его доходная часть на 58,5% формировалась за счет безвозмездных поступлений, тем не менее фактическое исполнение безвозмездных поступлений составило 58,7%.Безвозмездные поступления продолжаютсоставлять основную долю доходных источников бюджета МО МР «Вуктыл».