Ведение учета транзакций по корреспондентским счетам.

Основой отношений меж банками является счет. Осуществляя расчеты, банки обязаны иметь счет в одном либо нескольких банках. На этом счете находят отражение все операции, совершаемые меж банками по поручению их клиентов и закрепляемые записями в дебет и кредит счета. Обладатель счета должен знать его состояние, потому по каждому дню, в течение которого была совершена хотя бы одна проводка, составляется выписка, которая высылается держателю счета по почте, телексу либо через систему СВИФТ. Последнему передается также и авизо о совершении соответственной операции, которое содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, с тем, чтоб банк мог верно отнести получение платежа.

Все корреспондентские счета делятся на счета “Ностро” и счета “Лоро”. Счет “Ностро” – это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет “Лоро” – это текущий счет, открытый в данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состоянием собственного счета “Ностро” банк заводит на собственном балансе “внутренний корреспондирующий счет”, на котором он с собственной стороны отражает все движения по собственному счету “Ностро”.

Обычно по корреспондентским счетам не платят процентов (в неких странах это законодательно запрещено) либо уровень процентов не очень высок, а, не считая того, за ведение счета и совершение операций по счету банки могут взимать комиссию.

C другой стороны, остаток на счете должен быть достаточен для того, чтоб удовлетворить все вероятные платежные требования. В случае отсутствия либо нехватки средств на счете банк может предоставлять собственному корреспонденту короткосрочный кредит (“овердрафт”), но проценты по такому кредиту довольно высоки, а в неких странах предоставление овердрафта запрещено законодательно, и банк в данном случае не сумеет выполнить платеж до поступления нужных средств на счет.

Каждый месяц итоги по счету “Ностро” и “внутреннему корреспондирующему счету” сверяются.

Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт воплощения записи в некий определенный день никак не значит, что зачисленная сумма находится в распоряжении обладателя счета со дня внесения записи. Решающим моментом является тут валютирование, т. е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в выписке счета.

Результат по ведущимся счетам подводится в конце каждого квартала.

Безналичные и наличные расчеты, пределы сумм в обороте платежей.

Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Различают две группы безналичного обращения:

по товарным операциям;

по финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо. Безналичные расчеты могут производиться и с помощью банковских карт.

В безналичном порядке расчеты ведутся без ограничения суммы.

Наличный расчет - расчет непосредственно между участниками сделки без привлечения банка.

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты: между организациями;

- между организацией и индивидуальным предпринимателем;

- между индивидуальными предпринимателями.

Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы. То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам наличные суммы без ограничений и лимит расчетов наличными не соблюдать.

Наличные без ограничения можно расходовать в случае: выплаты заработной платы; выплаты начислений социального характера; выдачи денег под отчет; расходования средств на личные нужды предпринимателя, при условии что выплата не будет направлена на его предпринимательскую деятельность.