МДК 03.01 Выполнение работ по должности Контролер

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

по дисциплине

(Сберегательного банка)

Для специальности

Банковское дело

среднего профессионального образования

2016-2017 учебный год

Преподаватель колледжа МосГУ Никитина О.Н.

Студент группы Б-

_____________________________________________________

Москва 2017

Раздел 1. Ведение кассовых операций

Практическое занятие 1. Оформление и учет операций по приему и выдаче наличных денежных средств по операциям с юридическими лицами (прием)

План.

1. Вопросы для проверки знаний студентов по теме «Прием наличных денежных средств от организаций».

2. Практическое задание 1. Бухгалтерский учет приема наличных денежных средств от юридических лиц.

1. Вопросы для проверки знаний студентов по теме «Прием наличных денежных средств от организаций»

1. Каковы основные операции приходной кассы коммерческого банка?

2. Какие приходные кассовые документы используются при приеме наличных денег от юридических лиц?

3. Каков порядок приема наличных денег от юридических лиц?

4. На каких счетах ведется учет кассовых операций с юридическими лицами в коммерческом банке?

2. Практическое задание 1. Бухгалтерский учет приема наличных денежных средств от юридических лиц

Бухгалтерский учет приходных кассовых операций осуществляется на основе записи в кассовом журнале по приходу. Для учета наличных денежных средств используется счет 20202 «Касса кредитных организаций». По дебету отражается поступление денежных средств, а по кредиту –списание денежных средств.

Составить бухгалтерскую запись на основании кассового журнала по приходу и подтверждающего документа :

1. На основании объявления на взнос наличными:

Дебет

Кредит

2. Получены остатки денежных средств из обменных пунктов:

Дебет

Кредит

3. Получены остатки денежных средств из банкоматов (разгрузка банкоматов):

Дебет

Кредит

4. Передача остатков денежных средств из операционной кассы, находящейся вне помещения банка, инкассаторам:

Дебет

Кредит

5. Поступление остатков денежных средств из операционной кассы, находящейся вне помещения банка, через инкассатора:

Дебет

Кредит

6. Поступление наличных денежных средств в операционную кассу, находящуюся вне помещения банка, от юридических лиц и ИП для зачисления на расчетные счета:

Дебет

Кредит

7. Подкрепление операционной кассы банка за счет денежных средств, находящихся на корреспондентском счете в РКЦ:

Дебет

Кредит

8. Внесение ИП на его расчетный счет выручки от реализации товаров:

Дебет

Кредит

9. Возвращение в кассу юридическим лицом неизрасходованной суммы денег на выплату заработной платы:

Дебет

Кредит

Практическое занятие 2.Оформление и учет операций по приему и выдаче наличных денежных средств по операциям с юридическими лицами (выдача)

План.

1. Вопросы для проверки знаний студентов по теме «Выдача наличных денежных средств организациям».

2. Практическое задание 1. Бухгалтерский учет выдачи наличных денежных средств юридическим лицам.

1. Вопросы для проверки знаний студентов по теме «Выдача наличных денежных средств организациям»

1. Каковы основные операции расходной кассы коммерческого банка?

2. Какие расходные кассовые документы используются при выдаче наличных денег юридическим лицам?

3. Каков порядок выдачи наличных денег юридическим лицам?

2. Практическое задание 1. Бухгалтерский учет выдачи наличных денежных средств юридическим лицам

Бухгалтерский учет расходных кассовых операций осуществляется на основе записи в кассовом журнале по расходу.

Составить бухгалтерскую запись на основании кассового журнала по расходу и подтверждающего документа :

1.Из кассы выданы деньги юридическому лицу по денежному чеку

(на выплату заработной платы и социальной помощи работникам, для оплаты аренды помещения):

Дебет

Кредит

2.Из кассы выданы денежные средства ИП для приобретения товаров:

Дебет

Кредит

3.Переданы денежные средства из кассы для подкрепления корреспондентского счета в РКЦ:

Дебет

Кредит

4. Выданы денежные средства из кассы для подкрепления банкомата:

Дебет

Кредит

5.Поступили наличные денежные средства в операционную кассу, находящуюся вне помещения банка, в порядке подкрепления через инкассаторов:

Дебет

Кредит

6.Выплачены наличные денежные средства из операционной кассы, находящейся вне помещения банка, юридическим лицам и ИП:

Дебет

Кредит

Практическое занятие 3.Оформление и учет операций по приему и выдаче наличных денежных средств по операциям с физическими лицами

План.

1. Вопросы для проверки знаний студентов по теме «Порядок работы с денежной наличностью физических лиц».

2. Практическое задание 1. Бухгалтерский учет приема наличных денежных средств от физических лиц.

3. Практическое задание 2. Бухгалтерский учет выдачи наличных денежных средств физическим лицам.

1. Вопросы для проверки знаний студентов по теме «Порядок работы с денежной наличностью физических лиц»

1. Какие приходные кассовые документы используются при приеме наличных денег от физических лиц?

2. Какие расходные кассовые документы используются при выдаче наличных денег физическим лицам?

3. Каков порядок приема наличных денег от юридических лиц?

4. Каков порядок выдачи наличных денег юридическим лицам?

2. Практическое задание 1. Бухгалтерский учет приема наличных денежных средств от физических лиц

Составить бухгалтерскую запись на основании кассового журнала по приходу и подтверждающего документа :

1.От физического лица приняты денежные средства для открытия депозитных счетов:

Дебет

Кредит

2.Поступила денежная наличность в погашение потребительских кредитов:

Дебет

Кредит

3.Получены денежные средства от сотрудников банка в погашение задолженности по подотчетным суммам:

Дебет

Кредит

4.Внесены наличные денежные средства на специальные карточные счета физических лиц :

Дебет

Кредит

5.Приняты суммы денежной наличности от физических лиц для осуществления платежей и переводов денежных средств без открытия счета:

Дебет

Кредит

6.Принята комиссия банка за проведенную операцию по переводу:

Дебет

Кредит

3. Практическое задание 2. Бухгалтерский учет выдачи наличных денежных средств физическим лицам

Составить бухгалтерскую запись на основании кассового журнала по расходу и подтверждающего документа :

1.Выданы денежные средства со вкладов физических лиц:

Дебет

Кредит

2.Выданы потребительские кредиты физическим лицам:

Дебет

Кредит

3.Выдана заработная плата работникам банка:

Дебет

Кредит

4.Выданы денежные средства по отчет сотрудникам банка:

Дебет

Кредит

5.Выданы наличные средства по поступившему переводу:

Дебет

Кредит

Практическое занятие 5. Оформление и учет операций по продаже-покупке иностранной валюты в обменном пункте

План.

1. Организация работы по продаже-покупке иностранной валюты в обменном пункте.

2. Практическое задание 1. Отражение в бухгалтерском учете операций по продаже-покупке иностранной валюты.

Ответы на тесты

Ответы на тесты

Практическое занятие 8. Оформление документов по кассовым операциям. Учет кассовых операций

План.

1. Тестирование по теме «Оформление документов по кассовым операциям».

2. Порядок заключения операционной кассы.

3. Практическое задание 1. Заполнение книги учета (форма №0402124).

Тестирование по теме «Оформление документов по кассовым операциям»

Ответить на вопросы тестов:

1. Объявление на взнос наличными состоит:

А. из поручения;

Б. объявления, ордера, квитанции;

В. чека;

Г. реестра.

2. Одна часть объявления на взнос наличными передается:

А. клиенту;

Б. работнику кредитного отдела;

В. инкассатору;

Г. заведующему кассой.

3. Выдача наличных денег из операционной кассы кредитной организации осуществляется на основании:

А. платежного поручения;

Б. объявления на взнос наличными;

В. расчетного чека;

Г. денежного чека.

4. Кредитные организации получают в РКЦ подкрепление операционной кассы:

А. по расходному кассовому ордеру;

Б. по денежному чеку;

В. по объявлению на взнос наличными;

Г. по приходному кассовому ордеру.

5. Кредитные организации подкрепляют корреспондентский счет в РКЦ по:

А. денежному чеку;

Б. объявлению на взнос наличными;

В. приходному кассовому ордеру;

Г. по расходному кассовому ордеру.

Ответы на тесты

Ответы на тесты

Классификация депозитов

Ответы тексты

Практическое занятие 13. Оформление депозитного договора

План.

1.Практическое задание 1. Оформление депозитного договора.

2.Практическое задание 2. Оформление депозитного договора.

Заполненные документы приложить к рабочей тетради.

1. Практическое задание 1. Оформление депозитного договора

Исходные данные:

20.05.2015г.в ЗАО «Ситибанк» г.Москвы открыт вклад на имя Петрова Ивана Сергеевича на срок 1 год под 12 процентов годовых с ежемесячным начислением процентов. Дополнительных взносов не предусмотрено. Дата закрытия вклада-20.05.2016г.

Вкладчику был открыт лицевой счет№42306810985451000001.Петров И.С. предъявил паспорт серии 4500 №257830, выданный ОВД «Перово» города Москвы 18.11.2003 года.

Задание: Оформить договор банковского вклада .

2. Практическое задание 2. Оформление депозитного договора

Исходные данные:

14.03.2015г.в ЗАО «Ситибанк» г.Москвы открыт вклад на имя Сомовой Ирины Сергеевны на срок 6 месяцев под 6 процентов годовых. Начисление процентов в день закрытия вклада. Дополнительных взносов не предусмотрено. Дата закрытия вклада-14.09.2016г.

Вкладчику был открыт лицевой счет№42304810985451000001. Сомова И.С. предъявила паспорт серии 4501 №482315, выданный ОВД «Кузьминки» города Москвы 25.03.2006 года.

Задание: Оформить договор банковского вклада .

Выдача справок по вкладам

Розыск вкладов

Порядок перевода вклада

4. Практическое задание 1. Оформление заявления на розыск вклада

Заполнить Заявление на розыск вклада, используя следующие данные:

Гражданин России Матвеев Сергей Иванович обратился 10 июня 2016 г. в ПАО «Сбербанк России», код подразделения № 0478 с просьбой розыскать действующий вклад в ВСП №1547/1815в г.Москве. Матвеев С.И. предъявил паспорт серии 4500 № 257830, выданный отделом УФМС по району Перово г.Москвы 18.10.2009г.

Матвеев С.И. родился 07.06.1972г. в г. Москве. Проживает по адресу: 111672, г.Москва, ул.Новокосинская, 38-19. Телефон: 8 (495) 123-45-67. Электронной почты нет. Результаты поиска просил направить по адресу места жительства.

Ф.№________________ (применяется при обращении клиента непосредственно в подразделение банка) В ПАО «Сбербанк России» от________________________________________________________________ (Ф.И.О. заявителя полностью)

документ, удостоверяющий личность: ______________________________________ серия _________

номер____________________ выдан «_____»__________ ______г. кем_________________________________________________________________код подразделения (при наличии)______________________

контактный телефон__________________________________

адрес места жительства

(регистрации)_______________________________________ __________________________________________________________________

электронная почта__________________________________________________

иные документы1 ________________________________________________________

Заявление.

Прошу произвести розыск · действующих: счетов/ счетов по вкладам; обезличенных металлических счетов; · закрытых2 : счетов/счетов по вкладам; обезличенных металлических счетов; открытых на имя ____________________________________________________________________________ (Ф.И.О. (полностью) лица, на чье имя открыт счет) __________________________________________________________________________________________ (при необходимости указываются предыдущие имя, фамилия, отчество с предоставлением подтверждающих документов – свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени и т.п.) ____________________________________________________________

Дата рождения__________________, место рождения ______________________________________, проживающего (проживавшего по адресу):___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3 (если адрес места жительства изменялся, необходимо указать прежний)

Розыск необходимо произвести (отметить нужное) в ВСП4 №№_________________________________________________________________________ (если известны номера ВСП) во всех ВСП региона/города________________________________________(указать название)

Информацию о результатах розыска прошу направить по почте по адресу моего места жительств (регистрации); направить на адрес моей электронной почты. Мне известно, что розыск производится банком в срок до 30 календарных дней.

«____»__________2____ г. Подпись _________________ (подпись заявителя)

Отметки Банка: Плата за розыск банком не взимается.

«Принято» ВСП №_______/_____________ «_____»____________20___ г. ________________________________ (Ф.И.О., подпись сотрудника Банка) Дата направления заявления в ЦСКО «___»___________20____г. _____________________________ (Ф.И.О сотрудника Банка, направившего заявление в ЦСКО)

1 Доверенные лица, законные представители владельца счета указывают также реквизиты документа, подтверждающего полномочия на подписание заявления и получение информации.

2 Не позднее 10 лет от даты подачи настоящего заявления, а также действующих на 20.06.1991 г.

3 Сведения о владельце счета, за исключением Ф.И.О. и даты рождения, указываются при их наличии у заявителя.

Ответы на тесты

Доверенность

Практическое занятие 18. Оформление документов по вкладам

План.

1. Практическое задание 1. Оформление завещания на случай смерти вкладчика.

2. Практическое задание 2. Оформление приходного кассового ордера при приеме вклада физического лица.

3.Практическое задание 3. Оформление расходного кассового ордера при приеме вклада физического лица.

Заполненные документы приложить к рабочей тетради.

1. Практическое задание 1. Оформление завещания на случай смерти вкладчика

Исходные данные:

20.05.2015г.в ЗАО «Ситибанк» г. Москвы открыт вклад на сумму 100000 рублей на имя Петрова Ивана Сергеевича на срок 1 год под 12 процентов годовых с ежемесячным начислением процентов. Дополнительных взносов не предусмотрено. Дата закрытия вклада-20.05.2016г.

Вклад завещан Петровой Елене Александровне 23 ноября 1987 года рождения.

Задание: Оформить завещание на случай смерти вкладчика.

2. Практическое задание 2. Оформление приходного кассового ордера при приеме вклада физического лица

Исходные данные:

14.03.2015г.в ПАО «Сбербанк России» г. Москвы открыт вклад на сумму 100000 рублей на имя Сомовой Ирины Сергеевны на срок 6 месяцев под 6 процентов годовых. Начисление процентов в день закрытия вклада. Дополнительных взносов не предусмотрено. Дата закрытия вклада-14.09.2016г.

Реквизиты ПАО «Сбербанк России»:

Расчетный счет - 30301810000006000001

Корреспондентский счет - 30101810400000000225

БИК - 044525225

ИНН - 7707083893

КПП - 775001001

ОКАТО - 45293554000

Кассовый работник – Соловьева И.В.

Бухгалтерский работник- Васильева А.А.

Контролер – Петров С.Б.

Задание. Оформить приходный кассовый ордер № 535 от 14.03.2015г. на сумму 100000 рублей.

3.Практическое задание 3. Оформление расходного кассового ордера при приеме вклада физического лица

Исходные данные:

14.03.2015г.в ПАО «Сбербанк России» г. Москвы открыт вклад на сумму 100000 рублей на имя Сомовой Ирины Сергеевны на срок 6 месяцев под 6 процентов годовых. Начисление процентов в день закрытия вклада. Дополнительных взносов не предусмотрено. Закрыт вклад 14.09.2016г. в сумме 103000 рублей.

Реквизиты ПАО «Сбербанк России»:

Расчетный счет - 30301810000006000001

Корреспондентский счет - 30101810400000000225

БИК - 044525225

ИНН - 7707083893

КПП - 775001001

ОКАТО - 45293554000

Кассовый работник – Соловьева И.В.

Бухгалтерский работник- Васильева А.А.

Контролер – Петров С.Б.

Кассовый работник – Соловьева И.В.

Бухгалтерский работник- Васильева А.А.

Контролер – Петров С.Б.

Задание. Оформить расходный кассовый ордер № 487 от 14.09.2015г. на сумму 103000 рублей.

Практическое занятие 19.Заключительная стадия ведения операций по банковским вкладам (депозитам). Обобщающие выводы по разделу 1 «Ведение кассовых операций» и разделу 2 « Ведение операций по банковским вкладам (депозитам)»

План.

1.Заключительная стадия ведения операций по банковским вкладам (депозитам).

2.Практическое задание 1.Обобщающие выводы по разделу 1 «Ведение кассовых операций» и разделу 2 «Ведение операций по банковским вкладам (депозитам)».

1.Заключительная стадия ведения операций по банковским вкладам (депозитам)

2. Практическое задание 1. Обобщающие выводы по разделам «Ведение кассовых операций» и разделу 2 « Ведение операций по банковским вкладам (депозитам)»

Ответить на следующие вопросы:

1. Нормативно-правовое регулирование порядка ведения кассовых операций.

2. Какова структура кассового узла коммерческого банка?

3. Как должно быть организовано хранение наличных денег и других ценностей в кредитной организации?

4. Какие приходные / расходные кассовые документы используются при приеме / выдаче наличных денег от клиентов / клиентам банка?

5. Обязательные условия совершения валютных операций коммерческими банками.

6. Какие виды депозитов можно выделить?

7. В чем различие депозитов до востребования и срочных депозитов?

8. Каков порядок открытия депозитных счетов в банке?

9. Как учитываются начисленные проценты по депозиту?

10. Как учитывается возврат депозита и начисленных процентов?

Выводы: