Понятие и принципы организации коммерческих банков
Термин «коммерческий банк» появился в самом начале развития банковской системы, когда банки обслуживали в основном торговые, обменные операции и платежи. Главной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Хотя с развитием промышленности и прочих секторов экономики, банки начали обслуживать другие области экономики, и со временем термин «коммерческий» от имени банка утратил свое первоначальное значение. Он означает «деловой» характер банка, его направленность на обслуживание всех видов деятельности экономических агентов, независимо от характера их деятельности.
Как и во всех странах постсоветского пространства в Казахстане, существует двухуровневая банковская система, которая основана для построении отношений меж банками в 2-ух плоскостях: вертикальном и горизонтальном. По вертикали отношения подчинения между Национальным банком как ведущим, менеджером и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. Горизонтально - отношения между различными банками второго уровня.
Коммерческие банки являются специальным предприятием, они выступают в качестве денежного учреждения, поэтому структура его аппарата управления несет на себе отпечаток той конкретной деятельности, которую он выполняет.
Это видно на примере некоторых основ организации его работы. Под ними понимаются эти исходные предположения о своей деятельности, которые обеспечивают предпосылки для реализации функций, свойственных банку, и исполнения банковских операций. Банки, в большинстве случаев, организованы на функциональной основе. Это означает, что структура кредитного учреждения обязана быть привязана к конкретным видам деятельности, которые он выполняет. [1, c-42]
Принципы организации банка также включают в себя принцип соответствия поставленных целей. Как вы знаете, целью банка является получение выгоды. Из этого можно сделать вывод, что у банка должны быть структуры, которые зарабатывают средства (они ищут потребителей банковского продукта, они реализуют его по стоимости, превышающей их собственные затраты). Для управления прибылью создаются отделы. Планирование доходов и расходов, которые составляют бюджет в целом для банка и его подразделений, которые обеспечивают экономию расходов. Между принципов организации банка возможно выделить и принцип иерархии возможностей его отдельных подразделений. Есть 2 эшелона власти: высшее управление и прочие подразделения банка. Самый высокий уровень включает Совет Банка, Правление Банка, Ревизионную комиссию, различные комитеты, которые объединяют наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решают самые фундаментальные вопросы банковской системы.
Второй эшелон в системе подчинения подразделений банка друг другу включает в себя все остальные отделы , занимающиеся обслуживанием клиентов, исполнение других работ.
Не менее существенным принципом построения аппарата банковского управления является обеспечивание общих и скоординированных действий. Если предприятие имеет статус банка, то оно непременно обязан включать в свой состав такие единицы, которые, с одной стороны, словно изнутри обеспечивают выполнение соответствующих операций, с другой стороны, соблюдение его Деятельность с условиями окружающей среды. Некоторые банки в целях реализации данного принципа делают специализированный административный комитет, который гарантирует координацию и взаимодействие разных подразделений банка. В принципах организации банка также выделен принцип рационализации управления. В соответствии с этим принципом деятельность банка обязана быть организована таким образом, чтоб обеспечить развитие банка. С точки зрения организации банка, важно обеспечить целостность и соотношение экологическим условиям. Это означает, что в масштабах принятой банком общей стратегии развития, между ее подразделениями устанавливается тесное сотрудничество, каждое подразделение улучшает собственную деятельность согласно с переменами условий окружающей среды. Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка также отвечала принципу контроля. Неотъемлемым элементом здесь является внутренний и внешний аудит. Аудиты проводятся как в головном банке, так и в отношении его отделений. Внешний аудит предоставляется специальными аудиторскими фирмами, имеющими лицензию на верификацию деятельности кредитных организаций.
Внутренний заказ, координация внутренних подразделений банка также обеспечивается подчинением правилам - регулированию деятельности сотрудников, для реализаций этого принципа банки разрабатывают отдельные правила. Каждый сотрудник обязан знать свои обязанности, иметь определенные знания и способность соблюдать правила, отраженные в данных и прочих документах. Наконец, важно, чтобы банку была предоставлена оперативная и достаточная информация, новейшие методы ее обработки, чтоб вовремя принять требуемые организационные и экономические меры для обеспечивания устойчивости и надежности кредитного учреждения. Информационная поддержка, являющаяся системным составляющей банковской инфраструктуры, организационно реализуется путем создания в банке специальных подразделений, которые собирают и обрабатывают соответствующую информацию. Окончательной целью формирования структуры банка считается удобство управления всем спектром банковской работы, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, продуктивность сотрудников банка и достижение прибыльного управления как предприятия.
Одной из главных функций банка считается посредничество в ссуде, которое они исполняют методом перераспределения денег, временно освобожденных в ходе оборота средств предприятий и личного дохода. Особенностью посреднической функции банков является то, что основным критерием перераспределения ресурсов является доходность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов исполняется по горизонтали от кредитора к заемщику, через банки без посреднических связей в лице более высоких банковских структур, на условиях оплаты и погашения. Плата за предоставленные и полученные ссуды формируется под воздействием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное движение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыночному типу отношений. [2, c-143]
Важность посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики заключается в том, что в собственной работы они снижают степень риска и неопределенности в финансовой системе. Денежные средства имеют все шансы переходить от кредиторов к заемщикам и в отсутствии посредничества банков, но в то же время риски потери денег, предоставляемые по кредитам, резко возрастают, а общая стоимость их перемещения увеличивается, поскольку кредиторы и заемщики не знают о платежеспособности друг друга, размер и сроки поставки денег не совпадают с размером и сроками потребности в них.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть предоставлены взаймы, согласно с потребностями заемщиков и на базе широкой диверсификации их активов, уменьшают совокупные риски владельцев средств, размещенных в банке.
Основой возможности банков выполнять промежуточную функцию считается информация. Спецификой посреднической функции банков является то, что они неотделимы от иных своих функций, и накопление информации случается непрерывно и параллельно с исполнением данных функций, и данная информация считается самой надежной и универсальной. Неоднократное применение информации проявляется, к примеру, в том, что банк в ходе предоставления кредита исследует состояние заемщика, и полученная таким образом информация сможет использоваться им в дальнейших отношениях с этим заемщиком.
Брокерская (посредническая) функция реализуется банками посредством инициирования займа, выпуска, посредничества при размещении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также предоставления всех видов операционных услуг, консультирования, отбора и сертификации (например, присвоение кредитных рейтингов заемщикам). В то же время банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за операцию.
Наряду с посредником, наиболее важной функцией банков считается качественная трансформация активов. При выполнении посреднической функции банк изменяет характеристики денежных потребностей своих вкладчиков путем предоставления займов за их счет, которые имеют характеристики, отличные от вкладов, которые считаются содержанием функции высококачественной трансформации активов.
Если б не было банков и прочих экономических посредников, финансовый агент, желающий обрести финансирование для проекта, должен был бы найти для себя контрагента, желающего предоставить финансирование, и сберечь в собственном равновесии экономическое требование по всем его данным, соответствующим финансируемый актив. Совершенно очевидно, что данное связано с обилием неудобств для контрагента, и на практике это кажется трудным осуществить. Именно банки могут наиболее эффективно решить проблему трансформации. Как правило, у них есть активы, срочность которых превосходит время выполнения их собственных обещаний перед клиентами и инвесторами, то есть экономические потребности клиентов; Объем отдельных активов превосходит объем индивидуальных обязательств; Ликвидность денежных требований клиентов выше, чем ликвидность активов, а степень риска активов банка выше, чем степень риска его обязательств.
Таким образом, денежные требования поставщиков финансовых ресурсов, если они действуют через банк в качестве экономического посредника, становятся наиболее ликвидными, меньшими по объему, наиболее краткосрочными и наименее рискованными. А значит, банки облегчают доступ финансовых агентов, которым необходимо финансирование для денежных ресурсов, и поощряют потенциальных поставщиков капитала вкладывать свои избыточные средства.
Следовательно, банк сразу выполняет 2 главные функции - брокерскую (посредническую) функцию и функцию качественной трансформации активов - и, отталкиваясь от финансовой ситуации, управляет своими рисками. В то же время, это сокращает поставщиков и потребителей денежных ресурсов и таким образом поддерживает эффективность финансовой системы в общем.
Главной функцией банков считается стимулирование сбережений в экономике. Коммерческие банки, действуя на финансовом рынке с спросом на кредитные ресурсы, обязаны не только максимизировать сбережения, имеющиеся в экономике, но и создавать довольно эффективные стимулы для накопления средств.
Стимулы для накопления капитала формируются на базе эластичной политические деятели депозитов банков. Кроме больших процентных ставок по депозитам, кредиторы банка нуждаются в больших гарантиях надежности помещения накопленных ресурсов в банке. Создание гарантий - это создание страхового фонда для активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду с страхованием вкладов большое значение для вкладчиков имеет наличие информации о деятельности банков и предоставляемых ими гарантий. При принятии решения об использовании средств, доступных кредитору, он обязан иметь необходимую информацию о финансовом состоянии банка для оценки риска будущих инвестиций сам.
Специфичной функцией банков считается функция выпуска платежных инструментов и посредника при осуществлении платежей, посредством которых они гарантируют функционирование платежной системы. Благодаря данной функции банки являются основой денежного посредничества, хотя тенденция к универсализации привела к тому, что современные платежные системы имеют все шансы работать с минимальным участием банков, а современные информационные технологии привели к созданию институтов, которые могут предоставить клиентам Платежных услуг без их участия.
С функцией посредника в платежах такая важная функция банков, как предоставление импульса денежно-кредитной политике национального банка, тесно связана. В условиях обращения денег, которые не подлежат обмену на золото, роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией денежно-кредитной политики национального банка.
Национальный банк поддерживает стабильность экономики, контролируя предложение денег. В условиях инфляции он сдерживает подъем денежной массы и повышает процентные ставки по собственным операциям с банками. Ограничение подъема денежной массы снижает способность банков получать межбанковские кредиты, потому что они также становятся более дорогими. Это, к тому же, ограничивает размер кредитования настоящего сектора и оказывает восходящее влияние на процентные ставки по кредитам. [3, c-32]
В связи с формированием фондового рынка также развивается функция банков, например, посредничество в сделках с ценными бумагами.
Банки имеют право выступать в виде инвестиционных институтов, которые имеют все шансы исполнять деятельность на рынке ценных бумаг в виде посредника; Инвестиционный консультант; Инвестиционная компания и инвестиционный фонд.
Действуя в виде финансового брокера, банки исполняют посреднические функции по купле-продаже ценных бумаг с помощью и по поручению клиента на основании договора комиссии или же поручения.
В качестве консультанта по инвестициям банк оказывает своим клиентам консультационные услуги по выпуску и обращению ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий их размещения в пользу третьей стороны; Покупка и продажа ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, то есть объявления по определенным ценным бумагам «цены продавца» и «цены покупателя», за которые он обязуется продавать и покупать.
Когда банк размещает свои ресурсы в ценных бумагах от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменений рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся к акционерам банка, он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Помимо выполнения основных функций, банк предлагает своим клиентам целый ряд других финансовых услуг. Например, банки осуществляют различные виды трастовых операций для корпораций и физических лиц, связанные с передачей активов в управление банком на доверительной основе, приобретением ценных бумаг для клиентов, управлением недвижимостью, выполнением гарантийных функций по выпуску облигаций.
Принципы деятельности банков
Первым и основополагающим принципом банка считается его работа в рамках имеющихся ресурсов.
Работа в пределах имеющихся ресурсов значит, что банк обязан гарантировать не только количественное соотношение меж собственными ресурсами и кредитными инвестициями, но кроме того гарантировать соотношение характера активов банка специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это касается условий обязательств и требований банков.
Поэтому, если банк привлекает средства в основном на короткие периоды (краткосрочные или срочные депозиты), но вкладывает их в основном в долгосрочные займы, возможность погашения своих обязательств (т.е. ликвидности) без промедления оказывается под угрозой. [4, c-212]
Для обеспечения самодостаточности и прибыли банк должен стремиться к согласованию цены привлечения ресурсов и прибыльности их размещения. Привлечение дорогостоящих ресурсов предполагает высокорентабельные направления размещения банка, так как в противном случае он понесет убытки от своей собственной деятельности. Строгая зависимость активов банка от характера его обязанностей должна предусматриваться при определении финансовых стандартов банков и при регулировании их деятельности. Возможность осуществления конкретных банковских операций (ипотека, инвестиции и т.д.) Определяется структурой обязательств банка. Поэтому при разработке условий для данных операций нужно для начала обратить внимание на источники формирования подходящих обязательств.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он может свободно вести свою активную деятельность (с соблюдением установленных экономических норм). Объем его активных операций не может ограничиваться административными и волевыми способами. Административные ограничения имеют все шансы иметь единовременный, чрезвычайный характер. Их систематическое использование подрывает коммерческую основу деятельности банка, поэтому приоритет в регулировании, в том числе ограничительной ориентации, следует отводить экономическим мерам. Для работы в рамках действительно привлекаемых ресурсов, обеспечивая при всем при этом поддержание собственной ликвидности, коммерческий банк может обладать исключительно высокой степенью финансовой свободы в сочетании с абсолютной экономической ответственностью за итоги собственной работы.
Вторым главнейшим принципом работы банков считается финансовая независимость, что предполагает финансовую обязанность банка за итоги его работы.
Экономическая независимость предполагает свободу управления собственными ресурсами банка и привлеченных ресурсов, свободный выбор клиентов и вкладчиков, избавление от доходов банка, оставшихся после налогов. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу распоряжаться своими средствами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется согласно с решением единого собрания акционеров. В нем устанавливаются нормы и объемы отчислений в разные фонды банка, а также объем дивидендов по акциям. [5, c-76]
По своим обязательствам коммерческий банк несет ответственность за все свои активы и имущество, которые могут быть взысканы. Коммерческий банк берет на себя все риски своей деятельности.
Третий принцип заключается в том, что отношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как нормальные рыночные отношения. Предоставляя кредиты, банк, сначала, исходит из рыночных критериев доходности, риска и ликвидности. Ориентация на «национальные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и непременно превратится в кризис ликвидности и платежеспособности.
Четвертый принцип работы банка содержится в том, что регулирование его работы может исполняться исключительно косвенными экономическими (но не административными) способами. Государство характеризует только «правила» для банков, хотя не имеет возможности предоставлять им указы и распоряжения сравнительно направлений и критерий размещения и привлечения ресурсов.
Торговля в банковском секторе также основана на определенных принципах. Главный среди них - принцип прибыльного управления, достижение максимально возможной прибыли. Движущей мотивацией деятельности банка является прибыль. [6, c-176]
Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, потому что она дает прибыль на инвестированный капитал. Прибыль приносит пользу вкладчикам, так как в связи повышения запасов и улучшения качества услуг развивается более сильная, надежная и успешная банковская система.
Заемщики косвенно заинтересованы в необходимой прибыли банка, потому что способность банка предоставлять кредиты находится в зависимости от объема и структуры его капитала, а прибыль является основным источником капитала. В том числе и экономические категории, которые напрямую не используют предложениями банков, получают косвенную выгоду от банковских прибылей, поскольку надежная банковская система означает безопасность депозитов и наличие кредитных источников, от которых зависят фирмы и потребители.
Для коммерческого банка не имеет значения, как прибыль получена. Принцип банковской коммерции представляет получение большей прибыли при наименьших расходах. Данное небезразлично для банка и его собственной доли в общих ресурсах, при помощи которых формируется доход. Каждый банк знает, что эффект будет еще более ощутимым, если большая прибыль будет достигнута с меньшим удельным весом в пассивах.