По разделу 2 «Личное страхование»
При решении задач использовать приложение
Задание 2.1 Рассчитайте для лица в возрасте 42 лет:
а) вероятность прожить еще 1 год;
б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни
в) вероятность прожить еще 2 года;
г) вероятность умереть в течение предстоящих 2-х лет;
Исходные данные: Таблица 2.1.
Задание 2.2Рассчитайте для лица в возрасте 22 лет:
а) вероятность прожить еще 1 год;
б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни
в) вероятность прожить еще 2 года;
г) вероятность умереть в течение предстоящих 2-х лет;
Исходные данные:Таблица смертности (Приложение).
Задание 2.3 Рассчитайте размер единовременного взноса (ах).
Исходные данные: Возраст страхователя - 40 лет. Страховщик будет выплачивать страхователю по 1 д.е. пожизненно.
Задание 2.4 Рассчитайте размер единовременного взноса (nАx).
Исходные данные:возраст страхователя - 40 лет. Страховщик будет выплачивать страхователю по 1 д.е. пожизненно, при отсрочке платежей на 5 лет.
Задание 2.5 Определите нетто-премию страхователя
Исходные данные: по условию договора страховщик должен выплачивать по 1 д. е. в течение пяти ближайших лет в конце года. Возраст страхователя 40 лет.
Задание 2.6Определите сумму страхового взноса
Исходные данные: возраст страхователя на момент заключения договора 43 года. При дожитии до 47 лет он должен получить от страховщика 20 тыс. руб.
Задание 2.7Рассчитайте размер единовременной премии
Исходные данные: возраст страхователя - 43 года Отсрочка пожизненных платежей - 3 года, уплата их страховщиком в конце каждого года.
Задание 2.8 Рассчитайте нетто-ставку
Исходные данные:возраст страхователя 41 год, условия страхования - договор на дожитие до 46 лет.
Задание 2.9 Рассчитайте размер единовременной нетто-премии при пожизненном страховании
Исходные данные: возраст страхователя 42 года, договор на случай смерти заключен в сумме 10 тыс. руб.
Задание 2.10 Определите размер единовременного взноса при страховании на случай смерти
Исходные данные: возраст застрахованного равен 43 годам, срок страхования - 3 года.
Задание 2.11 Рассчитайте годовую нетто-ставку при пожизненном страховании на случай смерти.
Исходные данные: страхователь в возрасте 48 лет заключил договор на случай смерти
Задание 2.12 Рассчитайте годовую нетто-ставку и размер годовой премии при временном страховании на случай смерти.
Исходные данные: страхователь в возрасте 42 года лет заключил договор на случай смерти сроком на 4 года.
Задание 2.13 Рассчитать годовой страховой взнос промышленного предприятия на медицинское страхование сотрудников.
Исходные данные:
Страховая компания заключила договор с промышленным предприятием на добровольное групповое медицинское страхование 200 работников.
Средняя стоимость обслуживания в поликлиниках, с которыми медицинская страховая компания имеет договор, составляет 1,3 тыс. руб. в год, вероятность госпитализации равна 20 %, средняя стоимость лечения одного больного в стационарах, с которыми страховая компания имеет договор, составляет 5,5 тыс. руб. Накладные расходы медицинской страховой компании на ведение дел в расчете на одного застрахованного составляют в среднем 25 тыс. руб., планируемая прибыль компании равна 20 %.
РАЗДЕЛ 3
ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Платежеспособность - важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов,
В Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" говорится, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов. Однако страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения (обеспечения) по действующим договорам страхования! Их размеры определяются действующими нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов и не могут гарантировать страховую компанию от банкротства при страховых выплатах по крупным рискам.
Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования.
Для страховщиков существует необходимость соблюдать нормативное соответствие активов и обязательств и ежеквартально анализировать в этих целях свое финансовое положение.
Если фактическая маржа превышает нормативный размер менее чем на 30%, требуется оздоровление компании
Для реализации своей основной производственной функции - осуществления выплат при наступлении страховых случаев - страховая организация должна располагать специальными денежными ресурсами. В соответствии с целевым назначением они обозначаются страховыми резервами.
На практике величина страховых резервов показывает объем обязательств страховой организации на отчетную дату.
По первой группе (большинство видов страхования) возможно применение двух вариантов расчета резерва незаработанной премии.
Вариант 1
Незаработанная премия рассчитывается отдельно по каждому договору страхования исчислением незаработанной премии пропорционально не истекшему сроку действия договора страхования на отчетную дату. Незаработанная премия определяется как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на отчетную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях) по следующей формуле:
(33)
где НП - незаработанная премия по каждому договору;
Тб - базовая страховая премия по данному договору;
n - срок действия данного договора в днях;
m - число дней с момента вступления данного договора до отчетной даты.
Вариант 2
Незаработанная премия рассчитывается методом «24-й (двадцать четвертой)», согласно которому базовая страховая премия по договорам страхования группируется по месяцу начала течения страховой ответственности, периодичности уплаты страховой брутто-премии и сроку действия договора страхования. Величина незаработанной премии определяется по каждой полученной группе путем умножения базовой страховой премии на коэффициенты для расчета незаработанной премии, приведенные в соответствующей таблице. Исходной предпосылкой этого метода является предположение о делении ответственности по договорам, заключенным в последний месяц (квартал, полугодие) на две половины, одна из которых считается заработанной, а вторая переносится на следующий период.
Так, по договорам, заключенным на срок 1 год на условиях уплаты страховой премии единовременно при заключении договора, величина данного коэффициента по страховой премии, поступившей 11 месяцев назад от даты, на которую рассчитывается резерв незаработанной премии, составляет 1/24; 10 месяцев - 3/24; 9 месяцев - 5/24 и т.д.
По второй группе (страхование финансовых рисков) незаработанная премия определяется по каждому договору страхования в размере базовой страховой премии полного истечения срока действия договора страхования.
По третьей группе (страхование с неопределенными датами начала и окончания срока договора) незаработанная премия определяется по каждому договору страхования в размере 40% от базовой страховой премии на отчетную дату.
Сумма незаработанной премии по всем договорам данного вида страхования составляет РНП страховщика по виду страхования.
Выбор метода осуществляет сама страховая организация исходя из индивидуальных характеристик бизнеса, собственной ориентации и интересов. Метод "24-й" признается более трудоемким.
Таким образом, незаработанная премия - часть премии по какому-либо договору, соответствующая сроку страхования, выходящему за рамки календарно-финансового года (квартала). Сумма незаработанных премий составляет страховой резерв, предназначенный для выплаты страховых сумм в будущем. Резерв незаработанной премии принято называть резервом неоконченной ответственности или резервом премии.
Задание 3.1.1 Рассчитайте отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности.
Исходные данные и решение приведены в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Расчет отклонения фактического размера маржи
платежеспособности от нормативного размера маржи
платежеспособности
| Показатель | № строки | Сумма, млн. руб. |
| фактический размер маржи платежеспособности, всего (2+3+4-5-6-7-8-9) | 10,0 | |
| в том числе: | ||
| заявленный уставный капитал | 12,0 | |
| добавочный капитал | 1,0 | |
| резервный капитал | 2,0 | |
| непокрытые убытки отчетного года и пропитых лет | 0,8 | |
| задолженность акционеров по взносам в уставный капитал | 2,0 | |
| акции организации, выкупленные у акционеров | 0,6 | |
| нематериальные активы | ||
| дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли | 0,4 | |
| нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни, всего (5% * стр.11 * стр. 13) | 4,5 | |
| в том числе | ||
| сумма резерва по страхованию жизни на дату расчета | 100,0 | |
| доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни | 10,0 | |
| поправочный коэффициент [(11-12) / 11] | 0,9 | |
| расчет нормативной размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем жизнь | ||
| первый показатель (за год), предшествующий отчетной дате (0,16 * (16-17-18-19)) | 8,0 | |
| страховые премии | 54,0 | |
| возврат страховых премий в связи с расторжением (изменением условий) договоров за год | 2,0 | |
| отчисления от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий | 1,5 | |
| другие отчисления от премий | 0,5 | |
| второй, показатель (за 3 года), предшествующие отчетной дате (0,23 *(21-22-24+125-27+28)) : 3 | 7,1 | |
| страховые выплаты | 115,0 | |
| поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию | 25,0 | |
| резерв заявленных, но не урегулированных убытков | ||
| на начало периода | 10,0 | |
| на дату расчета | 15,0 | |
| резерв произошедших, но не заявленных убытков: | ||
| на начало периода | 8,0 | |
| на дату расчета | 6,0 | |
| поправочный коэффициент за год, предшествующий расчетной дате (35-41) : 35 (но не менее 0,5 и не более 1, или 1, если стр. 30 равна нулю) | 0,5 | |
| страховые выплаты по страхованию, иному, чем жизнь | 30,0 | |
| резерв заявленных, но не урегулированных убытков: | ||
| на начало периода | 14,0 | |
| на дату расчета | 1.5,0 | |
| резерв произошедших, но не заявленных убытков: | ||
| на начало периода | 7,0 | |
| на дату расчета | 6,0 | |
| промежуточный итог (30-31+32-33+34) | 30,0 | |
| страховые выплаты, оплаченные перестраховщиками | 19,0 | |
| доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков: | ||
| на начало периода | 3,0 | |
| на дату расчета | 6?0 | |
| доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков: | ||
| на начало периода | 2,0 | |
| на дату расчета | 1,0 | |
| промежуточный итог (36-37+38-39+40) | 21,0 | |
| показатель для расчета маржи платежеспособности (большая из величин первого и второго показателей) | 8,0 | |
| поправочный коэффициент | 0,5 | |
| нормативная маржа платежеспособности по страхованию, иному чем жизнь (42*43) | 4,0 | |
| общая нормативная маржа платежеспособности (47+48) | 8,5 | |
| нормативная маржа платежеспособности по страхованию жизни | 4,5 | |
| нормативная маржа платежеспособности по страхованию, иному чем жизнь | 4,0 | |
| Отклонение фактической маржи платежеспособности от нормативной (1-46) | 1,5 | |
| процент превышения фактической маржи платежеспособности над нормативной (49/46). | 17,6 |
Задания для самостоятельной работы по разделу 3
«Формирование финансовых результатов страховой
организации»
Задание 3.1 Рассчитайте отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности.
Исходные данные приведены в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Расчет отклонения фактического размера маржи
платежеспособности от нормативного размера маржи
платежеспособности
| Показатель | № строки | Сумма, млн. руб. |
| Фактический размер маржи платежеспособности, всего (2+3+4-5-6-7-8-9) | ? | |
| в том числе | ||
| заявленный уставный капитал | ||
| добавочный капитал | I | |
| резервный капитал | ||
| непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет | 0,5 | |
| задолженность акционеров по взносам в уставный капитал | 0,5 | |
| акции организации, выкупленные у акционеров | 0,3 | |
| нематериальные активы | 0,5 | |
| дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли | 0,2 | |
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни, всего (5% стр.11*стр.13) | ? | |
| в том числе | ||
| сумма резерва по страхованию жизни на дату расчета | ||
| доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни | ||
| поправочный коэффициент равен [(11-12) / 11] | ? | |
| Расчет нормативного размера марлей платежеспособности по страхованию иному, чем жизнь | ||
| Первый показатель (за год), предшествующий отчетной дате (0,16 *(16-17-18-19)) | ||
| страховые премии | ||
| возврат страховых премий в связи с расторжением (изменением условий) договоров за год | ||
| отчисления от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий | ||
| другие отчисления от премий | 0,5 | |
| второй показатель за 3 года, предшествующие отчетной дате (0,23 *(21-22-24+25-27+28) : 3 | ? | |
| страховые выплаты | ||
| поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию | ||
| резерв заявленных, но не урегулированных убытков: | ||
| на начало периода | ||
| на дату расчета | ||
| резерв произошедших, но не заявленных убытков | ||
| на начало периода |
ТЕСТ ПО КУРСУ «СТРАХОВАНИЕ»
1. Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает:
а) страховая сумма;
б) страховой фонд;
в) страховой случай.
2. С помощью страхового фонда разрешается:
а) объективно существующее противоречие между человеком и природой;
б) устраняется зависимость человека от стихийных сил природы;
в) обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.
3. Страховой фонд обусловлен:
а) страховыми противоречиями;
б) страховыми выплатами;
в) страховыми интересами.
4. В какой форме должны находиться средства страхового фонда:
а) натуральной;
б) ликвидной;
в) налично - денежной.
5. Может ли страховой фонд страховщика иметь натуральную форму?
а) нет;
б) да;
в) да, но в определённых границах.
6. Какая особенность страхования приближает его к категории кредита:
а) срочность;
б) платность;
в) обеспеченность;
г) возвратность;
7. Какая особенность страхования отличает его от категории финансов:
а) использование денежных средств носит безвозвратный характер;
б) замкнутое перераспределение денежных средств;
8. Функции страхования включают:
а) формирование специализированного страхового фонда;
б) возмещение ущерба;
в) материальное обеспечение граждан;
г) предупреждение страхового случая;
д) минимизацию ущерба.
9. Классификация страхования представляет собой:
а) систематизированную группировку взаимосвязанных,
соподчинённых, однородных понятий в области страхования;
б) научную систему деления страхования на сферы деятельности,
отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются, так что каждое последующее звено является частью предыдущего;
в) форму выражения различий в страховщиках и сферах их
деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объёме
страховой ответственности и форме проведения страхования;
г) всё вышеперечисленное.
10. Необходимость классификации страхования обусловлена:
а) многообразием объектов, подлежащих страхованию;
б) различиями в категориях страхования;
в) требованиями законодательства;
г) различиями в объёме ответственности;
д) потребностью страховщика.
11. Какая форма страхования выражает договорённость между группой физических и (или) юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определённых долях согласно принятым условиям:
а) имущественное страхование;
б) взаимное страхование;
в) добровольное страхование.
12. Медицинское страхование - это:
а) форма защиты интересов населения в охране здоровья;
б) форма защиты интересов населения при оплате лекарственных препаратов, и медицинских услуг;
в) форма обеспечения деятельности медицинских учреждений.
13. В качестве страховщика в медицинском страховании выступает:
а) физические лица;
б) юридические лица;
б) медицинское учреждение:
в) страховая организация.
14. В качестве объектов в личном страховании выступает:
а) жизнь;
б) здоровье;
в) имущество;
г) трудоспособность.
15. В качестве объектов в имущественном страховании выступает:
а) жизнь
б) здоровье;
в) имущество;
г) трудоспособность.
16. Через страхование ответственности реализуется:
а) страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда;
б) страховая защита личных интересов причинителей вреда;
в) иное.
17. Инициатором обязательного страхования является:
а) хозяйствующие субъекты;
б) организации;
в) государство.
18. Добровольное страхование вступает в силу:
а) сразу после заключения договора страхования;
б) после уплаты страхового взноса (премии);
в) иначе.
19. Структура страхового взноса включает:
а) страховой тариф;
б) надбавку;
в) скидку;
г) все вышеперечисленное.
20. Вероятность наступления страхового случая находится в пределе:
а)0<Р(А)>1;
б)0>Р(А)<1;
в)0<Р(А)<1.
21. Основными компонентами страхового тарифа являются:
а) нетто-ставка;
б) нетто-ставка и нагрузка;
в) нагрузка.
22. Какая часть брутто-ставки предназначена для покрытия ущербов?
а) нагрузка;
б) нетто-ставка.
23. Нетто-премия предназначена для:
а) покрытия административно-хозяйственных расходов страховщика;
б) формирования прибыли страховщика;
в) формирования страхового фонда для выплаты по страховым случаям.
24. Что означает понятие "франшиза"?
а) плата за страховой риск страхователя страховщику по закону или договору страхования;
б) освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер;
25. Считается ли договор страхования действительным в случае заключения его после наступления страхового случая?
а) да;
б) нет.
26. В зависимости от предмета страхования жизни выделяют:
а) страхование на дожитие;
б) страхование от несчастного случая;
в) страхование на случай смерти.
27. Личное страхование осуществляет в форме:
а) обязательной;
б) добровольной;
в) обязательной и добровольной.
28. Кому страховщик выплачивает страховую сумму, если последствием несчастного случая является смерть застрахованного?
а) выгодоприобретателям;
б) не выплачивается вообще;
в) фирме ритуальных услуг.
29. Может ли страховая сумма по договору имущественного страхования превышать страховую стоимость?
а) да;
б) нет.
30. Страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются:
а) характером страхового риска;
б) страховщиком по согласованию со страхователем;
в) законами и нормативными актами по страхованию.
31. Страховщик обязан произвести страховую выплату:
а) при наступлении страхового случая;
б) соблюдении всех согласованных условий;
в) при получении заявления страхователя и страхового акта;
г) все вышеперечисленное.
31. Страховая сумма устанавливается:
а) по соглашению сторон;
б) заранее не устанавливается, но предусмотрен лимит;
в) по усмотрению страховой фирмы.