Расчет и анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ПАО «Совкомбанк»

Табл. 1

Динамика активов

2014 год	2015 год	Темп прироста	2016 год	Темп прироста
130 913 145	217 343 800	66,0	523 562 668	140,8

На протяжение исследуемого периода наблюдался рост активов. Прирост активов Совкомбанка к 2016 году составил 140,8 %, в несколько раз обогнав среднерыночную динамику. Увеличение активов в большей части связано с увеличением статьи "Чистая ссудная задолженность", она имеет наибольший удельный вес в структуре всех активов. Также на положительную динамику активов повлиял рост портфеля ценных бумаг, состоящий из следующих статей: "Чистые вложения в ценные бумаги и в другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи", "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", "Инвестиции в дочерние и зависимые организации". Активный рост кредитования сопровождается поддержанием высокого качества портфеля и минимального уровня просроченной задолженности.

Табл. 2

Динамика собственных средств (капитала)

2014 год	2015 год	Темп прироста	2016 год	Темп прироста
12 430 494	19 812 906	59,3	29 274 832	47,7

На протяжение исследуемого периода у Совкомбанка происходило увеличение собственных средств(капитала). Банк поддерживает с хорошим запасом достаточность собственных средств: норматив достаточности капитала Н1.0 составляет 14,63% (при минимуме 8%), в том числе норматив достаточности базового капитала почти вдвое превышает минимально допустимую отметку. Необходимо отметить, что в апреле 2015 года Совкомбанк получил в капитал 6,3 млрд. рублей в рамках государственной программы повышения капитализации банковского сектора через механизм ОФЗ. Данное событие можно рассматривать как "знак качества" так как собственная рентабельность бизнеса позволяет банку обеспечивать необходимый прирост капитализации без внешних вложений.

Табл. 3

Динамика чистой прибыли

2014 год	2015 год	Темп прироста	2016 год	Темп прироста
5 276 010	6 678 023	26,5	11 112 759	66,4

В 2014-2015 годах происходило незначительное увеличение чистой прибыли на 26,5%, а в 2016 году чистая прибыль значительно увеличилась и составила 11,1 млрд. рублей, что почти в два раза больше показателя за аналогичный период 2015 года. Чистые процентные доходы за 2016 год увеличились в 1,6 раз по сравнению с 2015 годом, а чистые комиссионные доходы выросли в 1,4 раза. Также удачная конъюнктура рынка способствовала значительной положительной переоценке портфеля ценных бумаг, значительно увеличившей чистую прибыль.

Табл. 4

Расчет рентабельности активов

2014 год	2015 год	2016 год
4,03	3,07	2,12

Рентабельность активов - это финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов организации. У Совкомбанка на протяжение исследуемого периода происходит уменьшение данного коэффициента, т.е. у банка уменьшается способность генерировать прибыль без учета структуры его капитала, качества управления активами. Но в отличие от показателя "рентабельность собственного капитала", данный показатель учитывает все активы банка, а не только собственные средства. В связи с этим, он менее интересен для инвесторов.

Табл. 5

Расчет рентабельности капитала

2014 год	2015 год	2016 год
42,44	33,7	37,9

Рентабельность собственного капитала, как и другие показатели рентабельности, рассказывает об эффективности исследуемого бизнеса. Точнее о том, с какой отдачей работают деньги собственников, вложенные в капитал банка. У Совкомбанка в 2015 году произошло значительное уменьшение коэффициента рентабельности собственного капитала на 8,74, а в 2016 году коэффициент увеличился на 4,2. Т.е. в 2014 году один рубль собственного капитала банка приносил 42,44 копеек прибыли, в 2015 году - 33,7 копеек, в 2016 году - 37,9 копеек.

Также оценить деятельность и результаты работы банка можно с помощью кредитного рейтинга присвоенного "Совкомбанку" различными авторитетными рейтинговыми агентствами:

1. Standart&Poor's

Рейтинг по международной шкале - В

Прогноз - Стабильный

2. Fitch Ratings

Рейтинг по международной шкале - B+

Прогноз - Стабильный

3. Рус-Рейтинг

Рейтинг по международной шкале - BBB

В соответствии с присвоенными рейтингами и прогнозами, мнения всех экспертов сводятся к тому, что на национальном уровне банк может в полном объеме отвечать по своим долгосрочным и краткосрочным кредитным обязательствам. Он достаточно устойчив к стрессам и надежен для вкладчиков. В международном масштабе Совкомбанк, хотя и имеет возможность погашать свои обязательства, подвержен влиянию негативных факторов, изменению деловой активности и экономической конъюнктуры.

Далее представлена оценка различными субъектами рыночных позиций и достижений ПАО "Совкомбанк":

1. Эксперт РА (позиции банка на июнь 2016)

Активы-18 место

Динамика активов-27 место

Динамика капитала-60 место

Кредиты организациям-32 место

Кредиты физическим лицам-26 место

Привлеченные средства клиентов-35 место

Депозиты физических лиц-13 место

По совокупному кредитному портфелю-29 место

2. Интерфакс - 100(позиции банка по итогам II квартала 2016 г.)

Совокупный финансовый результат - 6 место

Сумма чистых активов - 17 место

Собственный капитал - 20 место

3. Banki.ru(позиции банка на июль 2016)

Вложения в ценные бумаги - 9 место

Вклады физических лиц - 17 место

Активы - 18 место

Капитал - 23 место

По кредитному портфелю - 38 место

4. РИА-Рейтинг(позиции банка на апрель 2016)

Рэнкинг российских банков по объему активов - 18 место

Рэнкинг банков по объему привлеченных госсредств - 32 место

Рэнкинг банков по объему кредитного портфеля - 27 место

Оценив достижения и рыночные позиции Совкомбанка, можно с уверенностью сказать, что данный банк является достаточно стабильной и устойчивой организацией. И он может быть выбран в качестве банка для осуществления депозитных операций и кредитования.