Кредит, его сущность, источники, функции, принципы и виды.
Кредит - это система экономических отношений, возникающих в процессе мобилизации и использования на условиях платности срочности и возвратности временно свободных денежных средств или ссудного капитала.
Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, который предоставляется в ссуду его собственником заемщику. Ссудный капитал совершает движение кругооборота
Д-Д'
Д' = Д+∆Д , где; Д - деньги, отданные в ссуду; ∆Д - процент.
Процент - это часть полученной предпринимателем прибыли, которую он отдает кредитору как плату за пользование ссудным капиталом. Результативность использования ссудного капитала определяется нормой или ставкой процента.
Ставка процента - это отношение дохода на капитал, предоставляемый в ссуду, к величине ссужаемого капитала, выраженное в %.
Номинальная ставка процента - это текущая рыночная ставка процента без учёта инфляции. Реальная ставка процента учитывает темп инфляции.
i=r+π, где: i – номинальная, или рыночная, ставка процента, r - реальная ставка процента, π – ожидаемый темп инфляции.
r = i - π (для инфляции до 10%)
Для инфляции >10% 
, где πe ожидаемый уровень инфляции.
Источники ссудного капитала:
1) денежные средства, предназначенные для восстановления и увеличения основного капитала (амортизационные отчисления, средства фонда развития производства);
2) часть оборотного капитала, которая высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи товаров и покупки сырья, топлива и материалов;
3) капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой зарплаты;
4) денежные доходы и сбережения населения, а также денежные накопления государства.
Необходимость в кредите возникает у любого предприятия или предпринимателя при наличии следующих причин:
1) осуществление капитального ремонта или модернизации предприятия;
2) создание условий для непрерывной работы предприятия;
3) нарушение ритмичности и синхронности в поступлении денежных средств за реализованную продукцию;
4) образование сезонных производственных запасов (легкая, пищевая, лесная промышленность и др.).
Функции кредита.
1. Перераспределительная функция - означает перераспределение денежных и материальных ресурсов между предприятиями, отраслями и регионами на условиях кредитования.
2. Экономия издержек обращения и ускорение обращения денег путем замены наличных денег кредитными деньгами.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала за счёт возможности быстрого увеличения размеров используемых производственных ресурсов..
4. Экономический контроль и регулирование экономики путем изменения объема кредита, дифференциации процентных ставок, льготного кредитования и т.д.
Принципы кредитования.
1. Срочность - кредит выдаётся на определённый срок.
2. Возвратность
3. Платность - уплата процента за пользование ссудой.
4. Целевая направленность ссуды.
5. Залоговые гарантии при выдаче кредита.
Формы кредита:
1. В зависимости от сроков предоставления:
а) краткосрочный кредит - до 1 года;
б) среднесрочный кредит - до 5 лет;
в) долгосрочный кредит - свыше 8 лет.
2. В Зависимости от состава кредиторов и заемщиков:
а) банковский кредит, предоставляемый банком в денежной форме;
б) коммерческий кредит, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу в товарной форме по долговым обязательствам (векселям);
в) государственный кредит, в котором заемщиком выступает государство, а кредиторами физические и юридические лица, которые приобретают государственные ценные бумаги;
г) потребительские кредит, предоставляемый банками физическим лицам для покупки товаров длительного пользования;
д) ипотечный кредит, предоставляемый под залог недвижимости;
е) лизинг-кредит - предоставление в долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств;
ж) международный кредит, предоставляемый государствами и международными организациями в процессе международного экономического сотрудничества.
Кредитная система государства - это совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования, а также система финансово-кредитных учреждений.