Примерный перечень вопросов

ВЫНОСИМЫХ НА ЗАЧЕТ.

1. Элементы налога и их характеристика.

2. Классификация налогов.

3. Экономическое содержание и функции налогов.

4. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ.

5. Нормативное регулирование налогообложения в РФ.

6. Виды налогов и сборов РФ. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения.

7. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

8. Формы изменения сроков уплаты налогов.

9. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.

10. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.

11. Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики РФ на среднесрочную перспективу.

12. Экономическая сущность НДС. Методы определения добавленной стоимости.

13. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

14. Объект обложения и НДС. Операции, на подлежащие обложению НДС.

15. Порядок определения налоговой базы НДС.

16. Ставки НДС. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров.

17. Налоговые вычеты по НДС.

18. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС.

19. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров.

20. Плательщики акцизов и объект налогообложения.

21. Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет.

22. Сущность налога на прибыль организаций и его роль в налоговой системе РФ.

23. Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения.

24. Порядок определения доходов и их классификация для целей налогообложения прибыли.

25. Расходы организации и их классификация для целей налогообложения прибыли.

26. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.

27. Порядок определения налогооблагаемой прибыли.

28. Ставки налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов.

29. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.

30. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база.

31. Налог на имущество организаций: ставка, льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

32. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.

33. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.

34. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

35. Ставки налога на доходы физических лиц.

36. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

37. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов.

38. Налогообложение имущества физических лиц в РФ.

39. Транспортный налог.

40. Состав и назначение платежей за природные ресурсы.

41. Налог на добычу полезных ископаемых.

42. Земельный налог.

43. Водный налог.

44. Налог на игорный бизнес.

45. Государственная пошлина.

46. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

47. Порядок применения упрощенной системы налогообложения.

48. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной

дисциплины «Налоги и налогообложение»

Учебно-методическое обеспечение

Средства обучения:

1. Технические средства обучения: мультимедийный проектор и презентации; ПЭВМ и программные средства.

2. Раздаточный материал.

Рекомендуемая литература

1. Перечень литературы для подготовки к экзамену/ зачету

Основная

1. Налоги и налогообложение в организациях МЧС России: учебное пособие для курсантов и слушателей: [гриф МЧС], Л.А.Кондрашина и др.; под общ. ред. В.С.Артамонова; МЧС России. – СПб: СПбУ ППС МЧС России, 2010.

2. Налоговое право России: учебник: [гриф УМО] /Под ред. Ю.А.Крохина. – 4-е изд., испр. – М.: Норма, 2011. -720 с.

3. Майбуров И.А. Теория налогообложения. Продвинутый курс : учебник для магистрантов/ Майбуров И.А., Соколовская А.М.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

Дополнительная

1. Бюджетная система Российской Федерации: Учебное пособие / И.Г. Изабакаров, Ф.И. Ниналалова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 272 с.

2. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2013.

3. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2011.

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая от 31.07.1998 N 146-ФЗ.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть вторая от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

7. Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Для изучения учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимо наличие персональных компьютеров с доступом в Интернет для преподавателей и курсант (слушателей)ов, аудитории, оснащенные мультимедийными средствами обучения для чтения лекций, проведения семинарских и практических занятий, проверки самостоятельных работ, решения тестов и т.д.

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПРООП ВПО по направлению подготовки 080101.65 «Экономическая безопасность» .

Авторы:Гусейнова Г.М., Ворона-Сливинская Л.Г., Салманов А.Б.

Рецензенты:А.Н. Литвиненко,доктор экономических наук, профессор

(Санкт-Петербургский университет МВД России);

С.А. Иванов, доктор экономических наук, профессор

(Санкт-Петербургский университет ГПС МЧС России).

Программа одобрена на заседании Ученого совета СПб УГПС МЧС России от_____ года, протокол № ______

Ворона-СливинскаяЛюбовь Григорьевна,

доктор экономических наук, профессор;

Гусейнова Гузель Мухтаровна,

кандидат экономических наук, доцент;

СалмановАрзо Бакирович,

кандидат экономических наук, доцент;