Перечень вопросов к экзамену по всему курсу. 1.Роль налоговой системы в регулировании экономики

1.Роль налоговой системы в регулировании экономики. Развитие налогообложения в России.

2.Структура налогового законодательства РФ. Общие условия становления налогов. Методика разграничения налогов, сборов и других обязательных платежей.

3.Функции налогов. Классификация налогов.

4.Налогоплательщики налогов (сборов).

5.Объект налогообложения.

6.Налогооблагаемая база.

7.Ставки налога.

8.Налоговая отчетность: сроки представления, формы. Сроки уплаты налогов и сборов и представления налоговой отчетности (деклараций, расчетов).

9.Правовые нормы для исчисления налога на добавленную стоимость.

10.Налогоплательщики. Объект и налоговая база для исчисления налога. Налоговые ставки и налоговый период по налогу на добавленную стоимость.

11.Порядок определения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость. Сроки уплаты и представления налоговой декларации.

12.Правовые нормы для исчисления акциза. Налогоплательщики.

13.Объект и налоговая база для исчисления налога. Льготы по акцизу.

14.Налоговые ставки и налоговый период. Порядок определения налоговых вычетов по акцизу.

15.Сроки уплаты и представления налоговой декларации.

16.Правовые нормы для исчисления налога на прибыль. Налогоплательщики. Объект и налоговая база для исчисления налога.

17.Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль организаций. Сроки уплаты и представления налоговой декларации.

18.Порядок определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль.

19.Правовые нормы для исчисления налога. Налогоплательщики.

20.Объект и налоговая база для исчисления налога. Льготы по налогу. Налоговые ставки и налоговый период по налогу.

21.Порядок определения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Сроки уплаты и представления налоговой декларации.

22.Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями.

23.Правовые нормы для исчисления ЕСН. Налогоплательщики.

24.Объект и налоговая база для исчисления налога. Льготы по налогу.

25.Налоговые ставки и налоговый период. Сроки уплаты и представления налоговой декларации.

26.Налог на игорный бизнес.

27.Налог на имущество организаций.

28.Транспортный налог.

29.Правовые нормы для исчисления региональных налогов.

30.Порядок применения льгот, вычетов. Сроки уплаты и представления налоговой декларации по каждому региональному налогу.

31.Экономическая роль местного налогообложения.

32.Налог на имущество граждан.

33.Налог на землю.

34.Налогообложение имущества переходящего в порядке наследования или дарения.

35.Налог на рекламу.

36.Правовые нормы для исчисления региональных налогов. Налогоплательщики.

37.Правовые нормы для исчисления государственной пошлины, сборов.

38.Федеральные, региональные и местные сборы.

39.Экономическое содержание таможенных платежей. Объект налогообложения таможенными платежами. Виды ставок таможенных пошлин. Тарифные льготы. Порядок исчисления и уплаты таможенных платежей.

40.Правовые нормы для исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

41.Понятие и виды специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения. Условия для перехода на упрощенную систему налогообложения.

42.Перечень видов деятельности, по которым применяется упрощенная система налогообложения..

43.Субъекты, участвующие в налоговых проверках, их права и обязанности. Права и обязанности налогоплательщиков.

44.Права и обязанности налоговых агентов. Полномочия, права и обязанности представителей налогоплательщиков.

45.Налоговые органы их права и обязанности.

46.Взаимозависимые лица, последствия взаимозависимости.

47.Камеральные налоговые проверки.

48.Выездные налоговые проверки.

49.Порядок представления документов по запросам контролирующих органов.

50.Порядок проведения мероприятий налогового контроля: осмотр, экспертиза, допрос свидетеля, привлечение специалиста.

51.Понятие о налоговом правонарушении. Принципы производства по делу о налоговом правонарушении.

52.Сроки и порядок представления (получения) материалов по результатам налоговых проверок.

53.Сроки и порядок оформления результатов по материалам налоговых проверок. Нормы, установленные Налоговым кодексом.

54.Основные виды налоговых правонарушений.

55.Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

56.Виды, давность взыскания налоговых санкций.

57.Основные виды налоговых правонарушений.

58.Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействий) их должностных лиц.

59.Административная ответственность за нарушение налогового правонарушения.

60.Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.