Консультирование, проверка и оценка курсовой работы

В процессе выполнения курсовой работы студент имеет право получать консультации у преподавателя кафедры – научного руководителя.

Полностью оформленную курсовую работу студент в срок, предусмотренный графиком, сдает на кафедру для проверки и написания руководителем отзыва.

Качество курсовой работы оценивается руководителем с учетом теоретического и практического содержания, достижения ее цели и задачи.

При проверке курсовых работ, отмечаются недочеты: низкий теоретический уровень работы, описательный, поверхностный ее характер, ошибочные и устаревшие положения, частичное или полное заимствование текста из учебников, учебных пособий и журнальных статей, отсутствие ссылок при полемике на работу ученых и специалистов; небрежное оформление текста, использование не принятых сокращений слов, неграмотных оборотов речи, грамматические и стилистические ошибки; отсутствие какой-либо составной части курсовой работы (введения, приложения, библиографического списка и т.д.); неправильное оформление титульного листа; отсутствие сносок на соответствующие литературные первоисточники к приведенным в работе цитатам и цифровым данным (автор, название произведения, место и год издания, страница); отсутствие самостоятельных развернутых выводов по исследуемым проблемам, не сформулированы или не раскрыты цель и задача работы. Приведенные и возможные другие недостатки влекут за собой возврат курсовой работы на повторное выполнение или доработку.

Курсовая работа, получившая отрицательный отзыв, выполняется студентом повторно с учетом замечаний преподавателя. Допущенная к защите курсовая работа остается на кафедре. Перед защитой она выдается студенту на руки и после защиты возвращается на кафедру.

Защита курсовой работы

Выполненная курсовая работа передается на кафедру для проверки преподавателем, не менее чем за 14 дней до защиты, после чего возвращается студенту с замечаниями для доработки и защиты.

Результаты проверки курсовой работы отображаются преподавателем в отзыве. К защите допускаются курсовые работы только с положительной оценкой.

Студенту необходимо тщательно подготовиться к защите: ознакомится с отзывом и в соответствии с замечаниями внести необходимые дополнения и исправления; подготовить выступление, в котором кратко (в течение 5 минут) сообщить о содержании и результатах работы. Студент должен уметь ответить на вопросы, задаваемые преподавателем с целью выяснения знания материала и способности защитить свои предложения.

Окончательная оценка работы проставляется по итогам ее защиты студентом, исходя из содержания курсовой работы, выступления студента и ответов на вопросы при защите.

В результате защиты ставится дифференцированная оценка (отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно).

ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ

Выбор темы курсовой работы согласовывается с руководителем работы. Выбранную тему курсовой работы оформляют в соответствии с Приложением 2.

Тематика курсовых работ

1. Анализ налоговой системы и ее влияния на различные стороны общественно-экономической жизни.

2. Эффективность проведения налоговой политики.

3. Оценка налоговой политики Российской Федерации на современном этапе и перспективы ее развития.

4. Налоговые методы стимулирования инвестиционной деятельности в современных условиях

5. Формы и методы стимулирующего воздействия налогов и сборов на экономические процессы в РФ.

6. Оценка влияния системы налогообложения на финансовые результаты предпринимательской деятельности.

7. Оценка влияния системы налогообложения на финансовое состояние и деловую активность экономических субъектов.

8. Влияние налогообложения на финансовые результаты предприятия

9. Анализ использования видов налоговых ставок в российском налогообложении.

10. Анализ использования льгот в системе налогообложения юридических лиц.

11. Налоговая нагрузка предприятий и организаций и методы ее оценки

12. Проблемы оптимизации налоговой нагрузки на крупных предприятиях

13. Проблемы налогообложения российских предприятий и перспективы снижения налоговой нагрузки

14. Налоговое бремя и меры по его снижению в целях минимизации налоговых издержек.

15. Налоговое планирование в финансовом управлении предприятия

16. Содержание и проблемы реализации налогового планирования в организациях

17. Налоговая оптимизация малого бизнеса

18. Особенности и проблемы оптимизации налогообложения коммерческих организаций.

19. Налоговое планирование и оптимизация налоговых платежей на предприятии.

20. Методика и особенности определения налоговой базы НДС (на примере организаций различных видов деятельности)

21. Оценка целесообразности получения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.

22. Анализ формирования налоговой база по налогу на добавленную стоимость на примере…

23. Механизм исчисления и уплаты НДС и его совершенствование на примере…

24. Налог на добавленную стоимость и практика его взимания в РФ (на примере конкретной организации).

25. Налогообложение прибыли хозяйствующих субъектов и пути его совершенствования

26. Особенности исчисления налога на прибыль при осуществлении различных видов деятельности

27. Налог на прибыль организаций: действующий механизм исчисления и перспективы его развития

28. Механизм формирования налоговой базы по налогу на прибыль и пути его совершенствования на примере…

29. Проблемы оптимизации налога на прибыль организаций

30. Налог на прибыль и его влияние на инвестиционную политику предприятия.

31. Актуальные проблемы налогообложения прибыли

32. Совершенствование налогового учета при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций (на примере организации).

33. Налоговая и учетная политика предприятия: организация, формирование и раскрытие

34. Налоговый и финансовый учет на предприятии, их взаимосвязь, направления совершенствования.

35. Проблемы совместимости бухгалтерского и налогового учета при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

36. Действующий порядок исчисления и уплаты налогов с физических лиц налоговыми агентами и перспективы развития.

37. Налогообложение доходов физических лиц и практика взимания НДФЛ в РФ (на примере конкретной организации).

38. Проблемы оптимизации налогообложения доходов физических лиц.

39. Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц на примере…

40. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей.

41. Состав и механизм использования вычетов и сумм, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.

42. Механизм определения налоговой базы и исчисления налога на имущество организаций (на примере деятельности организаций)

43. Налогообложение имущества организаций в Российской Федера­ции: действующий механизм исчисления и уплаты, перспек­тивы совершенствования.

44. Методика расчета и уплаты транспортного налога организациями.

45. Механизм обложения транспортным налогом (на примере деятельности организации)

46. Земельный налог: анализ действующего порядка исчисления и перспективы совершенствования.

47. Роль упрощенной системы налогообложения в снижении налоговой нагрузки на предприятии

48. Роль упрощенной системы налогообложения в развитии малого предприятия (на примере ….)

49. Эффективность использования УСН организациями

50. Роль налогов в стимулировании малого бизнеса

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть первая [Текст]: от 31.07.1998 №146-ФЗ (с изменениями и дополнениями). // КонсультантПлюс

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая [Текст]: от 05.08.2000 №117-ФЗ (с изменениями и дополнениями). // КонсультантПлюс

3. Акчурина, Е.В. Оптимизация налогообложения [Текст]: учебно-практическое пособие / Е.В. Акчурина. - М.: ОСЬ-89, 2011. – 375с.

4. Архипцева, Л.М. Прогнозирование и планирование в налогообложении [Текст]: учебное пособие / Л.М. Архипцева. – М.: КРОНУС, 2012. – 265с.

5. Бабленкова, И.И. Налоговое планирование в организации [Текст]: монография / И.И. Бабленкова. – М., 2014. – 421с.

6. Бабленкова, И.И. Прогнозирование и планирование в налогообложении [Текст]: учебное пособие / И.И. Бабленкова. – М.: Экономика, 2014. – 231с.

7. Барулин, С. В. Налоговый менеджмент [Текст]: учеб. для вузов /С.В. Барулин, Е.А. Ермакова, В.В. Степаненко. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. – 332с.

8. Братухина, О.А. Контроль и организация проверок налоговыми органами [Текст]: учебное пособие / О.А. Братухина. – Ростовн/Д: Феникс, 2013. – 400с.

9. Брызгалин, А. В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика [Текст]: учебное пособие / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкина; Под ред. А. В. Брызгалина. - 2-е изд., перераб. и доп. Екб.: Налоги и финансовое право, 2011. – 421с.

10. Брызгалин, А. В. Методы налоговой оптимизации [Текст]: учебное пособие / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкина, В.В. Брызгалин. - М.: Аналитика-Пресс, 2011. - 176 с.

11. Винницкий, Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридичес­кие признаки. Генезис [Текст]: учебное пособие / Д.В. Винницкий. — М.: НОРМА, 2011. – 429с.

12. Галимзянов, Р. Ф. Управление налогами на предприятии [Текст]: учеб. для вузов в 2 т. / Р.Ф. Гилимзянов. – Уфа: Эксперт, 2011. – 498с.

13. Дадашев, А.З. Налоговое планирование в организации [Текст]: учеб. для вузов / А.З. Дадашев. – М.: Книжный мир, 2004. – 532с.

14. Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения [Текст]: учеб. для вузов / С.М. Джаарбеков. - М.: ИЦФЭР, 2011. – 208с.

15. Дикань, К.В. Методические аспекты корпоративного налогового менеджмента [Текст]: учебное пособие / К.В. Дикань. – М.:, 2002. – 329с.

16. Евстигнеев, Е.Н. Основы налогового планирования [Текст]: учеб. для вузов / Е.Н. Евстигнеев. - СПб.: Питер, 2011. – 431с.

17. Ермакова, Е.А. Теория и методология государственного налогового менеджмента [Текст]: учебное пособие / Е.А. Ермакова. - Саратов: СГСЭУ, 2014. – 281с.

18. Злобина, Л.А. Оптимизация налогообложения экономического субъекта [Текст]: учебное пособие / Л.А. Злобина, М.М. Стажкова. - М.: Академический проект, 2011. – 161с.

19. Злобина, Л.А. Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта [Текст]: учебное пособие / Л.А. Злобина, М.М. Стажкова.. – М.: Академический прект, 2011. – 112с.

20. Караханян, С.Г. Налоговые проверки: проблемы, анализ, решение [Текст]: учебное пособие / С.Г. Караханян, И.С. Баталова. – М.: Бератор-Паблишинг, 2014. – 301с.

21. Кирина, Л.С. Налоговый менеджмент в организациях [Текст]: учеб. для вузов / Л.С. Кирина, Н.А. Горохова. – М.: Издательство Юрайт, 2014. -279с.

22. Кожинов, В.Я. Налоговое планирование. Рекомендации бухгалтеру [Текст]: Учеб. Пособие /В.Я. Кожинов. – М.: 1ФКК, 2013. – 178с.

23. Кочетков, А.И. Анализ налоговых ошибок [Текст]: учебное пособие Ч.1 и 2. / А.И. Кочетков. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2013. – 432с.

24. Красницкий, В.А. Налоговый контроль в системе налогового администрирования [Текст]: учебное пособие / В.А. Красницкий. – М.: Финансы и статистика, 2014. - 439с.

25. Лукаш, Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы [Текст]: учебное пособие / Ю.А.Лукаш. – М.: ГроссМедиа, 2013. – 384 с.

26. Митюкова, Э.С. Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством [Текст]: учебное пособие / Э.С. Митюкова. – СМ.: Вершина, Омега-Л, 2013. – 192с.

27. Молчанов, С.С. Налоги: расчет и оптимизация [Текст]: учебное пособие / С.С. Молчанов. – М.: Эксмо, 2014. – 512с.

28. Налоговое планирование [Текст]: учеб. для вузов / Под ред. М.В. Романовского, А.С. Вылковой. - СПб: Питер, 2011. - 596с.

29. Налоговое планирование [Текст]: учеб. пособие / Под ред. Ф.Л. Шарова. –М.: МИЭП, 2012. – 116 с.

30. Налоговый менеджмент [Текст]: учеб. для вузов /. Под ред. А.Г. Поршнева – М.: ИНФРА-М, 2003. – 386с.

31. Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии [Текст]: учебное пособие / Под ред. С.В.Белоусовой. – Москва: Вершина, 2014. – 160с.

32. Петров, А.В. Как уменьшить налог фирмы и не попасть в тюрьму [Текст]: учебное пособие /А.В. Петров . – М.; Бератор-паблишинг, 2011. – 344 с.

33. Селезнева, Н.Н. Налоговый менеджмент, администрирование, планирование, учет [Текст]: учебное пособие / Н.Н. Селезнева. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 274с.

34. Сергеев, И.В. Налоговое планирование [Текст]: учеб. ­метод. пособие / И.В. Сергеев, А.Ф. Галкин, О.М. Воронцова. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 336с.

35. Сергеева, Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения [Текст]: практ. пособие /Т.Ю. Сергеев. – М.: Экзамен, 2013. – 358с.

36. Тильдиков, А.В. Основы налогового консультирования [Текст]: учебное пособие / А.В. Тильдиков. – Обнинск: 2004. – 189с.

37. Тихонов, Д. Н. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. [Текст]: учебное пособие /Д.Н. Тихонов, Л.Г. Липник. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2011. – 253с.

38. Уплата, зачет и возврат налогов [Текст]: учебное пособие /. – М.: Бератор-Пресс, 2011. – 168с.

39. Шестакова, Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики [Текст]: учебное пособие /Е.В. Шестакова. – М.: Юстицитинформ. – 2013. – 294с.

40. Юткина, Т.Ф. Налоговый менеджмент [Текст]: учебник / Т.Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 375с.

41. http: // www.pnalog.ru. Налоговое планирование: [Официальный сайт]

42. http: // tax-management.info Налоговый менеджмент: [Официальный сайт]

43. http://www.nalog.ru/ Официальный сайт ФНС России

44. http: // www.taxpravo.ru. Российский налоговый портал: [Официальный сайт]

45. http://www.garant.ru/ справочно-правовая система ГАРАНТ

46. http://www.consultant.ru/ справочно-правовая система Консультант Плюс

47. http://www.nalog.ru/ Официальный сайт ФНС России

48. http://www.vopreco.ru. Журнал «Вопросы экономики»

49. http://www.nalvest.ru/ Журнал «Налоговый вестник»

50. http://www.rnk.ru/ Журнал «Российский налоговый курьер»

51. http://www.profiz.ru/se Журнал «Справочник экономиста»

52. http://www.economist.com.ru/ Журнал «Экономист»

53. https://re-j.ru/ Журнал «Российский экономический журнал»

54. http://www.finman.ru/ Журнал «Финансовый менеджмент»

55. http://www.fin-izdat.ru Журнал «Финансы и кредит»

56. http://www.finance-journal.ru Журнал «Финансы»

57. http:// www. uptp.ru. Журнал «Проблемы теории и практики управления»

58. http://www.real-business.ru. Журнал «Реальный бизнес»

59. http://www.sf-online.ru. Журнал «Секрет фирмы»

60. http://www.top-manager.ru. Журнал «Top-Manager»

61. http://www.expert.ru. Журнал «Эксперт»

62. http:// www.delinform.ru. Деловая информация–

63. http://sbornik-zakonov.ru/ Сборник законодательства Российской Федерации

64. http://fingazeta.ru/ Финансовая газета

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Тамбовский государственный университет имени Г.Р. Державина»

Институт экономики, управления и сервиса

Кафедра бухгалтерского учета и налогового контроля

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу «Налоговый менеджмент в компании: организация и информационно-аналитическое обеспечение»

На тему ________________________________________________

_______________________________________________________

Автор работы: студент(ка)________________________________

Руководитель работы_____________________________________

Работа защищена «___»_________________201

Оценка __________________________

Тамбов 20_

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Тамбовский государственный университет имени Г.Р. Державина»

Институт экономики, управления и сервиса

Кафедра бухгалтерского учета и налогового контроля

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

Студент_______________направление подготовки

Тема:__________________________________________________

_______________________________________________________

Срок представления к защите «_____»___________________20

Исходные данные для курсовой работы:_____________________

_______________________________________________________

^{название инспекции или организации по материалам которой выполнялась курсовая работа}

^{_______________________}

Разделы курсовой работы:

_______________________________________________________

_______________________________________________________

_______________________________________________________

_______________________________________________________

_______________________________________________________

Руководитель:___________________________________________

Задание принял к исполнению_____________________________

^{подпись студента}

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Тема: «Налоговая нагрузка на предприятие и методы ее оценки

(на примере предприятия)»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Сущность и пределы налоговой нагрузки
1.2. Факторы, влияющие на налоговую нагрузку и процесс выработки мероприятий, направленных на снижение налоговой нагрузки
1.3. Способы расчета налоговой нагрузки
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ОРГАНИЗАЦИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ (НА ПРИМЕРЕ ….)
2.1. Оценка финансово-хозяйственной деятельности ……
2.2. Анализ налоговой нагрузки на ООО (ОАО) за 201_-201_ годы
2.3. Проблемы совершенствования методик расчета налоговой нагрузки и пути их решения
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Образец введения курсовой работы на тему:

«Налоговая нагрузка на предприятие и методы ее оценки

(на примере предприятия)»

ВВЕДЕНИЕ

Современный бизнес сложно представить без та­кой важной составляющей, как планирование вообще и налоговое планирование в частности. Любые расчеты в процессе налогового планиро­вания начинаются с определения налоговой нагрузки экономического субъекта. На разных этапах налогово­го планирования решаются не только методологичес­кие вопросы оптимизации, но и организационные: изначально определяются центры ответственности, форма контроля расчетов, методы прогнозирования.

Результатом же налогового планирования должен стать выбор метода оптимизации налогообложения, который будет применять фирма для достижения оп­тимальной налоговой ситуации.

Актуальность темы исследования обостряется тем, что если хозяйствующий субъект в рамках увеличения эффективности своей деятельности сокращает свои налоговые выплаты, то сэкономленные им налоговые платежи недополучает государство. Поэтому в сфере налогообложения интересы налогоплательщиков и государства относительно источников своего существования и развития будут не совпадать, а отсюда многочисленны проблемы, которые предстоит решить налогоплательщику, выбравшим целью снижение налоговой нагрузки.

При рассмотрении проблем и особенностей расчётов налоговой нагрузки изучены работы ведущих российских ученых и специалистов в области налогов и налогообложения. Огромный вклад в исследование вопросов определения налоговой нагрузки внесли Бродский Г.М., Винницкий Д.В., Вылкова Е.С., Дмитриева Н.Г., Едронова В.Н., Кадушин А.В., Кирова Е.А., Крейнина М.Н., Литвин М.И., Михайлова Н.М., Островенко Т.К., Пансков В.Г., Пасько О.Ф., Перов А.В., Романовский М.В., Юрзинова И.Л., Ясин Е.Г. Вопросами оценки налоговой нагрузки на организации занимаются также и зарубежные практики и теоретики. Эти исследования имеют большое теоретическое и практическое значение, однако выбор направлений и методов снижения налогового бремени для конкретной организации зависит от специфики ее деятельности. Наличие множества нерешенных проблем, постоянно меняющееся налоговое законодательство, требует повышенной ответственности специалистов в сфере налогообложения, и еще раз подчеркивает актуальность выбранной темы исследования.

Целью курсовой работы является всестороннее изучение теоретико-методологических подходов определения налоговой нагрузки, а также выработки предложений направленных на снижение налоговой нагрузки на организацию.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть содержание понятия налоговой нагрузки и определить факторы не нее влияющие;

- изучить существующие методики определения налоговой нагрузки, их преимущества и недостатки;

- рассчитать налоговую нагрузку с применением различных методик на ООО (ОАО) «_____»;

- предложить в качестве совершенствования управления финансами предприятий использовать факторные модели налоговой нагрузки;

Объектом исследования является совокупность налогов и сборов, уплачиваемых организацией и представляющая ее налоговую нагрузку, а предметом исследования выступает процесс формирования размера налоговых обязательств хозяйствующего субъекта, направленный на достижение низкого уровня налоговых расходов на ООО «……..».

Теоретическую базу исследования составили российская и зарубежная монографическая литература, статьи в экономических изданиях. В курсовой работе были широко использованы современные взгляды экономистов в области налогов и налогообложения.

Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативные акты в области налогообложения, материалы периодической печати и данные налоговой и бухгалтерской отчетности ООО «……..» за 201..-201… годы.

При написании курсовой работы использовались следующие методы: группировка данных, горизонтальный и вертикальный анализ, синтез, сравнение, моделирование, графический метод.

Курсовая работа состоит из введения, трех последовательных глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5