Оделирование финансовых потоков в системе Project Expert 6
Направление подготовки: 080500 «Экономика»
Квалификация (степень) выпускника – 62 бакалавр
Форма обучения – очно-заочная
Тула 2015
Методические указания по выполнению ККР составлены д.э.н., проф. Федоровой Е.А., асс. Владимировой Т.Ю. и обсуждены на заседании кафедры «Финансы и менеджмент» факультета экономики и менеджмента
протокол № 7 от 10 января 2012г.
Зав. кафедрой________________Е.А.Федорова
Методические указания по выполнению ККР пересмотрены и утверждены на заседании кафедры «Финансы и менеджмент» факультета экономики и менеджмента
протокол №___ от "___"____________ 20___ г.
Зав. кафедрой________________Е.А.Федорова
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ........................................................................................................ 4
Задание на разработку экономической части СТРАТЕГИЧЕСКОГО плана...................................................................... 5
Содержание и порядок защиты ККР........................................... 11
Заключение............................................................................................... 12
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.......................................................... 13
ВВЕДЕНИЕ
Данные методические указания предназначены для выполнения контрольно-курсовой работы (ККР) по курсу «Стратегический менеджмент».
Целью ККР является отработка приемов создания и моделирования экономической части стратегических планов предприятий (организаций) в системе Project Expert v6.xx.
Методические указания предусматривают владение навыками работы с операционной системой MS Windows 95 и выше, а также текстовым процессором MS Word.
Методические указания включают задание, предназначенное для закрепления полученных в ходе практических занятий навыков создания экономической части стратегических планов организаций с использованием программы имитационного моделирования Project Expert v6. xx.
Каждый студент должен самостоятельно составить и рассчитать один из 30 вариантов экономической части стратегического плана, представленных в задании.
Задание на разработку экономической части СТРАТЕГИЧЕСКОГО плана
Создается новая фирма – предприятие «В добрый путь», выпускающее летательные аппараты.
Срок реализации проекта - 3 года.
Дата начала реализации проекта – 01.01.(год[1]).
Выпускаемая продукция – Летающие тарелки: ЛТ-2, ЛТ-4 и ЛТ-8.
Если в задании не оговорены какие-то исходные данные, то они выбираются самостоятельно.
Принцип учета запасов– по среднему.
Ставка дисконтирования– устанавливается самостоятельно.
Доля поступлений, которая может быть использована в текущем месяце – 50%.
Планируется выход на рынок страны
| № варианта | 1-10 | 11-20 | 21-30 |
| Страна | США | Франции | Англии |
Темп роста курса валюты, %
| № | 1 год | 2 год | 3 год | № | 1 год | 2 год | 3 год | № | 1 год | 2 год | 3 год |
Ставка рефинансирования
| № | руб | вал | № | руб | вал | № | руб | вал | ||||||||||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | |||
Прогноз инфляции, %. Инфляция одинакова для всех продуктов.
| № | руб | вал | № | руб | вал | № | руб | вал | ||||||||||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | 1 год | 2 год | 3 год | |||
Внешнее окружение (с 1 января 2007 года)
| Налог | Ставка, % | Налогооблагаемая база | Периодичность выплат |
| НДС | Добавленная стоимость | Помесячно | |
| На имущество | 2,2 | Остаточная стоимость ОС | Поквартально |
| Налог на прибыль | Прибыль | Помесячно | |
| Единый соц. налог | Фонд оплаты труда | Помесячно | |
| Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний[2] | 0,8[3] | Фонд оплаты труда | Помесячно |
| Транспортный налог (см. этапы 9 и 10 календарного плана) | Из закона | Мощность в лошадиных силах | Поквартально |
(25.4 руб\лс легковые и 50 руб\лс грузовые)
Для начала производства необходимо:
| Этап | Наименование этапа | Время начала или окончания (использовать связывание) | Длительность | Сумма (Внесение) | Срок службы |
| 1. | Регистрация фирмы “В добрый путь” | 03.01.год | № вар.*год*5 (За весь период) | ||
| 2. | Сертификация ЛТ в России | После этапа 1 | 60 + № варианта | № вар.*год*10 (За весь период) | |
| 3. | НОУ-ХАУ (этап используется для моделирования внесения актива акционером) | После этапа 1 | № вар.*год*100 (За весь период) | 10 лет (линейная) | |
| 4. | Аренда офиса (устанавливаются затраты на заключение договора, арендные платежи устанавливаются в общих издержках) | С начала этапа 1 | затраты на заключение договора № вар.*100 арендные платежи № вар.*год +10000 (в месяц) | ||
| 5. | Аренда ангара | Через 7 дн. после этапа 1 | № вар.*100 № вар.*год+70000 (в месяц) | ||
| 6. | Мебель и офисное оборудование | После этапа 3 | № вар.*год*5 (За весь период) | 5 лет (линейная) | |
| 7. | Испытательный стенд и оборудование для производства | После этапа 4 | 60 – № варианта | № вар.*год*5000 (За весь период) | 10 лет (линейная) |
| 8. | Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты) | После этапа 6 | № вар.*год (За весь период) | ||
| 9. | Приобретение 2-х грузовых автомобилей (мощность по 200 л.с.) | Оканчивается к началу этапа 7 | № вар.*год+ 300000 (За весь период) | 10 лет (линейная) | |
| 10. | Приобретение легкового автомобиля (у физического лица, мощность 120 л.с.) | Оканчивается к началу этапа 7 | № вар.*год+ 100000 (За весь период) | 10 лет (линейная) | |
| 11. | Непредвиденные расходы | 03.01.год | № вар.*год+10000 (в месяц) | ||
| 12. | Производство [ЛТ-2] (установить галку привязка) | После этапов 2 и 8 | ... | ||
| 13. | Производство [ЛТ-4] (установить галку привязка) | После этапов 2 и 8 | ... | ||
| 14. | Производство [ЛТ-8] (установить галку привязка) | После этапов 2 и 8 | ... |
Примечание: Объекты, по которым начисляется амортизация, являются активами. Отнесение НДС согласно действующему законодательству.
После генерирования отчета в MS Word в таблице «Список этапов» добавить поле «Стоимость этапа».
СБЫТ
Цена продукции
| Продукт | Стоимость на внутреннем рынке с НДС, рублей | Стоимость на внешнем рынке с налогом на экспорт (в валюте) (использовать детальное описание/варианты) |
| ЛТ-2 | № варианта * год+20000 | |
| ЛТ-4 | № варианта * год+30000 | № варианта * год/20+20000 |
| ЛТ-8 | № варианта * год+40000 |
Объемы сбыта
В первый год с момента начала производства, идет линейное нарастание объемов сбыта от 10% месячного плана, с выходом на запланированный объем к концу года. На экспорт отправляется половина плана (для создания использовать кнопку «Варианты»).
Примечание: производство ЛТ в месяц может быть дробным числом.
| № | План, шт в месяц | № | План, шт в месяц | № | План, шт в месяц | ||||||
| ЛТ-2 | ЛТ-4 | ЛТ-8 | ЛТ-2 | ЛТ-4 | ЛТ-8 | ЛТ-2 | ЛТ-4 | ЛТ-8 | |||
В сложившихся условиях средняя задержка платежей на внутреннем рынке составляет 60 дней. На внешний рынок реализация с предоплатой 100% за 30 дней. Потери при продаже отсутствуют. Время на сбыт продукции 30 дней. Запас готовой продукции на складе на пол месяца.
ПРОИЗВОДСТВО
Прямые издержки (устанавливаются на каждое изделие): материалы в сумме равной 20% от рублевой цены, комплектующие - 30 %, сдельная зарплата - 10%, прочие расходы - 10%. В процессе производства предполагается, что имеющихся мощностей достаточно для любого объема производства.
При приобретении материалов и комплектующих делается предоплата за 30 дней. Необходимый страховой запас на пол месяца.
ПЛАН ЗАКУПОК
Устанавливается в зависимости от типа закупок:
А – по мере необходимости.
Бn – минимальная партия = n-месячной потребности (подсчитать, исходя из объемов сбыта).
Вn – закупки 1 раз в n месяцев.
| № | Материалы | Комплектующие | № | Материалы | Комплектующие | № | Материалы | Комплектующие |
| А | В2 | А | В2 | Б2 | А | |||
| А | Б2 | Б3 | В4 | В4 | Б3 | |||
| А | В4 | Б2 | В3 | Б2 | В3 | |||
| Б | А | В2 | А | А | В3 | |||
| В4 | Б3 | В3 | Б3 | В3 | Б3 | |||
| Б2 | В3 | Б2 | А | А | Б2 | |||
| А | В3 | А | Б3 | В2 | А | |||
| В3 | Б3 | А | В4 | В3 | Б | |||
| А | Б2 | В4 | Б2 | Б3 | А | |||
| А | В4 | Б3 | В2 | А | Б2 |
ЗАРПЛАТА
| Должность | Кол-во, чел | Оклад, руб. | Срок выплаты ежемесячно |
| Директор | № варианта*10+год*3 | все время | |
| Гл. бухгалтер | № варианта*10+год*2 | все время | |
| Бухгалтера | № варианта*10+год | все время | |
| Секретарь | № варианта*10+год/2 | все время | |
| Управляющий директор | № варианта*10+ год*2 | все время | |
| Директор по производству | № варианта*10+ год*2 | все время | |
| Инженер-испытатель | № варианта*10+ год | с начала производства | |
| Программист | № варианта*10+ год | с начала производства | |
| Директор по маркетингу | № варианта*10+ год*2 | все время | |
| Преподаватель пилотирования | № варианта*10+ год/2 | с начала производства | |
| Начальники цехов | № варианта*10+ год | все время | |
| Наладчики | № варианта*10+ год | до начала производства, отнести на увеличение стоимости оборудования | |
| Монтажники | № варианта*10+ год | разовая выплата 10.02.год отнести на увеличение стоимости испытательного стенда | |
| Рабочие занятые: в 1-й год во 2-й год в 3-й год | № варианта*10+ год/3 | с начала производства |
ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ
| Вид издержек возникающих: примеры | Сумма | Периодичность выплаты суммы |
| до начала производства: · пуско-наладка (отнести на увеличение стоимости ОС) · набор персонала | 150 000–№ варианта*год 50 000+№ варианта*год | ежемесячно |
| в первый год: · хранение оборудования к установке · набор персонала | 95 000–№ варианта*год 90 000–№ варианта*год | ежемесячно |
| во время производства: · расходы на рекламу · электроэнергия · связь (телефоны, сотовые телефоны, интернет) · отопление · текущий ремонт | 110 000–№ варианта*год 90 000–№ варианта*год 85 000–№ варианта*год 92 000–№ варианта*год 80 000–№ варианта*год | ежемесячно |
| все время: · командировочные расходы · охранные услуги · аренда помещений и оборудования и др. | 680 000–№ варианта*10*год 670 000–№ варианта*10*год 690 000–№ варианта*10*год | ежеквартально |
НАЧАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ
| Акционер | Дата внесения | Сумма | Тип акций |
| Акционер 1 | 01.01.год | № вар. *год*2500 | обыкновенные |
| Акционер 2 | 01.01.год | № вар.* год*1500 | обыкновенные |
| Акционер 3 (НОУ-ХАУ) | 01.01.год | № вар.* год*1000 | привилегированные |
Примечание: количество акций, умноженное на номинал, должно равняться внесенной акционером сумме.
В случае получения неудовлетворительного результата, предложить мероприятия по переводу компании в разряд прибыльных. Рассчитать необходимые финансовые вложения, при условии получения кредита с процентом не меньшим ставки рефинансирования, увеличенной в 1,1 раза.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
20% на выплату дивидендов.
30% на формирование резервов.
Построить графики ОКУПАЕМОСТИ и ВЕЛИЧИНЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ.
Построить график, иллюстрирующий определение величины ИНДЕКСА ПРИБЫЛЬНОСТИ PI (использовать таблицы пользователя).
Провести АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ разработанного стратегического плана предприятия для следующих параметров (таблица). Сделать выводы!
| № | параметры | Анализируемая величина | № | параметры | Анализируемая величина | № | параметры | Анализируемая величина |
| Ставки налогов, объем сбыта | NPV | Ставки налогов, объем сбыта | IRR | Ставки налогов, объем сбыта | PI | |||
| Объем сбыта, прямые издержки | NPV | Объем сбыта, прямые издержки | IRR | Объем сбыта, прямые издержки | PI | |||
| Прямые издержки, уровень инфляции | NPV | Прямые издержки, уровень инфляции | IRR | Прямые издержки, уровень инфляции | PI | |||
| Уровень инфляции, ставки налогов | NPV | Уровень инфляции, ставки налогов | IRR | Уровень инфляции, ставки налогов | PI | |||
| Цена сбыта, общие издержки | NPV | Цена сбыта, общие издержки | IRR | Цена сбыта, общие издержки | PI | |||
| Общие издержки, объем сбыта | NPV | Общие издержки, объем сбыта | IRR | Общие издержки, объем сбыта | PI | |||
| Зарплата персонала, цена сбыта | NPV | Зарплата персонала, цена сбыта | IRR | Зарплата персонала, цена сбыта | PI | |||
| Задержки платежей, объем сбыта | NPV | Задержки платежей, объем сбыта | IRR | Задержки платежей, объем сбыта | PI | |||
| Объем инвестиций, ставки налогов | NPV | Объем инвестиций, ставки налогов | IRR | Объем инвестиций, ставки налогов | PI | |||
| Уровень инфляции, цена сбыта | NPV | Уровень инфляции, цена сбыта | IRR | Уровень инфляции, цена сбыта | PI |