Расчет и анализ основных результатов хозяйственной деятельности предприятия за отчетный период.

На основе исходных данных табл. №П.1 и П.2 приложения проводится расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия за отчетный (базисный) период, результаты которого заносятся в табл. 3.

Таблица 3

Основные технико-экономические показатели предприятия в базисном году, I и II годах стратегического периода
(без развития производственных мощностей)

Показатели	Услов. обознач.	Единицы измерения	Базисный год	I год	II год	Темпы роста показателей
I / баз.	II / I
1. Годовой объем реализованной продукции	Qp	т. руб.
2. Общая трудоемкость	ТΣ	час.
3. Численность рабочих	Чрас	чел.
4. Численность промышленно-производственного персонала	Чппп	чел.
5. Выработка на 1 рабочего	В1 р	т. руб. чел.
6. Выработка на 1 работающего	В1 ппп	т. руб. чел.
7. Основной капитал	Косн	т. руб.
8. Фондоотдача	Фотд	р/р
9. Фондовооруженность на 1 работающего	Фв1 ппп	т. руб. чел.
10. Фондовооруженность 1 рабочего	Фв1 раб	т. руб. чел.
11. Нормируемые оборотные средства	Ноб	т. руб.
12. Коэффициент оборота оборотных средств	Коб	р/р
13. Перирд оборота оборотных средств	Тоб	дни
14. Прибыль балансовая	ПРб	т. руб.
15. Прибыль чистая	ПРч	т. руб.
16. Рентабельность общая	Rобщ	%
17. Рентабельность расчетная	Rрас	%
18. Рентабельность оборота	Rоб	%
19. Рентабельность производственной деятельности	Rпр	%
20. Рентабельность основного капитала	RКосн	%
21. Число оборотов капитала	Коб/к
22. Годовой амартизационный фонд	Агод	т. руб.
23. Коэффициэнт использования производственной мощности	Кисп

В качестве основных технико-экономических показателей рассчитываются:

1.Годовой объем реализованной продукции (Q_p):

где все условные обозначения соответствуют табл. №П.1 приложения. (Ц_{ср i} — пок.2.1; N_i — пок.1.2; Ц_{ср i} — пок.2.2; N_i^э — пок.1.3)

2.Общая трудоемкость годовой производственной программы (Т_å)

Т_å = (чел./час),

где Т_i — пок. 3.1 табл. №П.1 приложения.

3.Численность рабочих (Ч_р):

Ч_р = Т_å/Ф_пл*К_вн (чел.),

где:

Ф_пл — плановый фонд времени 1 рабочего за год (принимается равным 1911 чел.);

К_вн — коэффициент выполнения норм (в расчетах базисного периода принять равным К_вн = 1,1).

4.Численность промышленно-производственного персонала (Ч_ппп) в отчетном периоде составляла:

Ч_ппп = 1,5 Ч_р(чел.)

5.Выработка на 1 рабочего (производительность труда) (В_1р):

В_1р = Q_р/Ч_р(т. руб./чел.)

6.Выработка на 1 работающего (В_1ппп)

В_1ппп = Q_р/Ч_ппп (т. руб./чел.)

7.Основной капитал (основные производственные фонды) (К_осн) в базисном периоде определяется из условия, что фондоотдача в базисном периоде (Ф_отд) равна 2,2 руб.\руб., тогда

К_осн = Q_р/ Ф_отд(т. руб.)

8.Фондоотдача (Ф_отд):

Ф_отд = Q_р/ К_осн (руб./руб.)

9.Фондовооруженность 1 работающего (1ппп) (Ф_в1ппп)

Ф_в1ппп = К_осн /Ч_ппп (т. руб./чел.).

10. Фондовооруженность 1 рабочего (Ф_в1р):

Ф_в1р = К_осн /Ч_р(т. руб./чел.)

11. Нормируемые оборотные средства (Н_об):

(т. руб.),

где все условные обозначения соответствуют табл. №П.1 приложения (У_мi — пок.3.3; С_i — пок.2.3; N_i — пок.1.2; N_i^э — пок.1.3).

12. Коэффициент оборота оборотных средств (К_об):

К_об = Q_р/Н_об(руб./руб.)

13. Период оборота оборотных средств (Т_об):

Т_об = 360/К_об (дни).

14. Прибыль балансовая (ПР_б):

ПР_б = (ПР_i*N_i + ПР_i^э*N_i)(т. руб.),

где ПР_i — пок.2.4, ПР_i^э — пок.2.2. таб. №П.1 приложения.

15. Прибыль чистая (ПР_ч)

ПР_ч = ПР_б - Н_å (т. руб.),

где Н_å — сумма налоговых отчислений от прибыли (с учетом всех налогов), которая в данной курсовой работе принимается равной 50% от балансовой прибыли, т.е.

ПР_ч=50%ПР_б ( т. руб.)

16. Рентабельность общая (R_общ)

R_общ = ПР_б / (К_осн + Н_об)(%)

17. Рентабельность расчетная (R_рас)

R_рас = ПР_ч/(К_осн + Н_об)*100%(%)

18. Рентабельность оборота (R_об):

R_об = ПР_б/Q_р*100%(%).

19. Рентабельность производственной деятельности (R_пр):

R_пр = ПР_б/С_р*100%(%),

где С_р — себестоимость всей реализованной продукции, которая определяется:

С_р = С_i*N_i ,

где условные обозначения соответствуют табл. №П.1 приложения (С_i — пок.2.3; N_i — пок.1.2).

20. Рентабельность основного капитала (R_{к осн}):

R_{к осн} = ПР_б/К_осн*100%(%).

21. Число оборотов капитала (К_{об к}.):

К_{об к} = Q_p/(К_осн + Н_об) (раз).

22. Годовой амортизационный фонд (А_год) определяется:

А_год = Н_а/100*К_осн (руб.),

где Н_а — годовая норма амортизации (%), которая принимается в расчетах в размере 11% и остается неизменной в течение последующих двух лет.

23. Коэффициент использования производственной мощности предприятия (К_исп):

К_исп = Т_i*N_i/ Т_i*N_{max i} ,

где N_{max i} — пок. 1.1. табл. №П.1 приложения.

Анализ полученных результатов включает ответы на следующие вопросы:

1) Насколько эффективно используется на предприятии основной капитал (фондоотдача, рентабельность основного капитала)?

2) Насколько эффективно используется оборотный капитал (коэффициент оборота оборотных средств, период оборота, рентабельность оборота)?

3) Насколько эффективно используется весь капитал (рентабельность общая, число оборотов капитала)?

4) Насколько эффективно реализована на предприятии производственная деятельность (рентабельность производственной деятельности, коэффициент использования производственной мощности)?

5) Какие показатели необходимо улучшить в процессе разработки товарной политики?