Кредит: сущность, функции и виды

Неотъемлемой частью рыночного хозяйства является рынок ссудных капиталов.

Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду их собственником на время, на условиях возвратности и за плату в виде процента. Формой движении ссудного капитала является кредит.

В процессе экономической деятельности у хозяйствующих субъектов образуются временно свободные денежные ресурсы. К ним от­носятся:

- денежные средства, высвобождаемые в процессе производст­венной деятельности предприятий:

• амортизационный фонд, предназначенный для восстановле­ния, обновления и расширения основного капитала;

• денежные средства, образующиеся в результате разрыва меж­ду получением денег от реализации товаров и услуг и выпла­той заработной платы;

• часть выручки, предназначаемой для покупки сырья, мате­риалов, топлива;

• накапливаемая прибыль и т.д.

- денежные доходы и сбережения всех слоев населения;

- денежные накопления государства в виде средств от владения государственной собственностью, доходов от производственной, ком­мерческой и финансовой деятельности правительства, а также неис­пользованные средства бюджета.

В то же время у других субъектов возникает потребность в дополнительных денежных средствах (для оплаты товаров, услуг, работ и т.п.). Свободные денежные средства предоставляются во временное пользование, в долг нуждающимся в них.

Передача временно свободных денежных средств осуществляется на началах:

- срочности,

- возвратности,

- платности,

- обеспеченности.

Выданная в долг сумма через определенное время должна быть возвращена, и за пользование деньгами взимается плата. Ссуды выда­ются под залог ценных бумаг, товаров, недвижимости, гарантии и др.

Кредит выполняет в рыночной экономике важные функции:

- обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства;

- перераспределяет денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями, группами населения;

- способствует повышению эффективности производства, стимулирует научно-технический прогресс;

- порождает кредитные деньги;

- расширяет безналичный оборот, ускоряет движение денежных потоков;

- превращает денежные сбережения в капитал;

- способствует процессу концентрации и централизации капитала.

В процессе исторического развития сложились многообразные формы кредита.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый производите­лями (продавцами) потребителям (покупателям) в форме отсрочки платежа за поставленный товар. Коммерческий кредит - это кредит в товарной форме. Отношения коммерческого кредита оформляются векселем.

Вексель - это письменное долговое обязательство, оформленное по законодательным нормам, выдаваемое заемщиком кредитору и предоставляющее кредитору бесспорное право требовать с заемщика уплаты долга в определенный срок. Важнейшими свойствами векселя являются его абстрактность, бесспорность и обращаемость. По­средством передаточной надписи (индоссамента) вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выступая в качестве платежного, расчетного и кредитного документа, пригодного для оп­латы товаров и услуг, предоставления кредита, возврата ранее полученных ссуд, т.е. вексель может выполнять функции денег.

Использование коммерческого кредита имеет свои пределы: во-первых, он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, так как коммерческий кредит представляется в товарной форме, то он имеет ограниченную сферу применения, на­пример, не может быть использован для уплаты налога и т.п., в-третьих, коммерческий кредит может предоставляться поставщиком потребителю, но не наоборот.

Несмотря на свою ограниченность, коммерческий кредит широко распространен в рыночной экономике и является важным фактором, экономящим деньги. За рубежом 2/3 кредитного оборота - это коммерческий кредит.

До 1917 г. и в годы НЭПа в России коммерческий кредит и вексельное обращение имели большое распространение, однако, в ходе кредитной реформы начала 30-х годов коммерческий кредит был запрещен. В настоящее время в России отношения сторон по векселю регулируются принятым в 1997 г. Федеральным законом "О переводном и простом векселе".

Ограниченность, присущая коммерческому кредиту, преодолевается путем развития банковского кредита, который в современном мире и является основной формой кредита.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый на определенный срок кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) физическим и юридическим лицам в виде ссуды.

По срокам банковские ссуды (кредиты) делятся на: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Обычно к краткосрочным кре­дитам относят ссуды, срок возврата которых не превышает одного го­да. Что касается средне- и долгосрочных ссуд, то здесь определенного срока нет. В разных странах среднесрочными ссудами считаются ссу­ды, предоставляемые на срок от 2-ч до 8 лет, соответственно, долго­срочные ссуды — это ссуды на срок более 2-х-8 лет.

Помимо кратко–, средне– и долгосрочных ссуд существует “онкольный” кредит (от англ. Money of Call – “ссуда до востребования”), который погашается по первому требованию. Он выдается клиентам на очень короткие сроки и используется при биржевых спекуляциях.

Ссуды могут быть обеспеченными (выдаваться под материальное обеспечение, залог, гарантию банка или другого физического или юридического лица) или необеспеченными (бланковыми). Макси­мальная величина ссуды, выдаваемая банком одному заемщику, рег­ламентируется. Так, в России ссуда одному заемщику не может превышать 25% собственного капитала банка.

Плата за пользование деньгами (цена кредита) называется про­центом, который измеряемся нормой (ставкой,) процента. Уровень процентной ставки дифференцируется в зависимости от характера ссуд и определяется на денежном рынке, где сталкиваются предложе­ние денег и спрос на деньги. Исключение составляет учетная ставка (ставка рефинансирования) - ставка процента, которую центральный банк взимает по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам.

Основой определения процентной ставки по конкретным ссудам служит так называемая базовая ставка - ставка ссудного процента, взи­маемая крупными банками с наиболее надежных заемщиков. Фактиче­ски процентная ставка устанавливается на основе базисной процентной ставки, но с учетом кредитоспособности клиента, срока и размера пре­доставляемой ссуды, наличия или отсутствия гарантии и др.

Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, который выдается под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений и т.п.). В России в условиях плановой экономики ипотечный кредит отсутствовал. С переходом к рынку в России ипотека постепенно начинает возрож­даться. В июле 1998 г. был принят закон «Об ипотеке (залоге имуще­ства», который предусматривает возможность использования в качествезалога земельных участков, предприятий, зданий, квартир и друго­го недвижимого имущества. В последние годы ипотечный кредит в России бурно развивается.

Потребительский кредит - это кредит на потребительские нужды, он предоставляется частным лицам:

- торговыми предприятиями при покупке потребительских това­ров длительного пользования (автомобили, жилье, мебель, бытовая техника) в форме отсрочки платежа (продажа в рассрочку);

- банками или другими финансовыми учреждениями в виде бан­ковских ссуд на потребительские цели (оплата обучения, лечения, от­дыха и т.п.).

Потребительский кредит оказывает большое влияние на уровень потребления и совокупный спрос. В экономически развитых странах население тратит от 10 до 25% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита

Государственный кредит — подразделяется на собственно государ­ственный кредит - кредит, предоставляемый государственными банка­ми и другими государственными финансово-кредитными учреждениями, и государственный долг. В этом случае в качестве заемщика выступает государство, а кредиторами - физические или юридические лица.

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним бан­ком другому.

Международный кредит - это движение денег между кредитора­ми и заемщиками различных стран. Международный кредит обуслов­лен наличием внешнеэкономических связей и существует в форме коммерческого, банковского, государственного кредита, т.е. кредито­рами и заемщиками могут быть банки, частные фирмы, правительства разных стран, международные и региональные организации.