Экономический анализ страховых операций. 7 страница
При перестраховании достигается распределение рисков между более широким кругом страхователей. Это позволяет преодолеть обособленность отдельных страховых организаций за счет перелива по каналам перестрахования средств страховых фондов.
При недостаточности средств, сформированных за счет поступлений перестраховочной премии, перестраховщик обязан выполнить свои обязательства по договорам перестрахования за счет собственных средств. В сферу страхования вовлекается дополнительный капитал в виде собственных средств специализированных перестраховочных компаний, которые играют огромную роль на рынке перестрахования. Это способствует укреплению стабильности страхового рынка в целом и определенных страховых организаций, в частности.
В зависимости от роли, которую играет цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование – в приеме риска. В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности. На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях прямого страховщика, перестраховщика и цедента.
Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес – контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.
Т.о., перестрахование представляет собой систему экономических отношений, в соответствие с которой перестрахователь за определенное вознаграждение передает перестраховщику часть рисков, ранее принятых им на страхование, с целью обеспечения финансовой устойчивости.
8.2. Договор перестрахования: содержание, особенности, виды.
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.
Т.о., в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск (перестраховочный риск), и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность (перестраховочное общество).
Договор перестрахования имеет ряд специальных черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти черты возникают из специфики сделки перестрахования. К ним относятся:
1. принцип возмездности (перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия);
2. принцип доброй воли (страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска).
Договор перестрахования имеет целый ряд особенностей по сравнению с договором прямого страхования. Во многих договорах перестрахования напрямую указано, что по договору перестрахования передается часть ответственности по уже застрахованному риску. По договору перестрахования перестрахователь, не являясь владельцем или выгодоприобретателем по застрахованному имуществу, защищает своей страховой интерес только в доле, в которой передает застрахованный риск на перестрахование. Во многих договорах перестрахования указывается, что « перестрахование покрывает те же самые риски, которые оговорены оригинальным страховым полисом». При этом перестрахователь передает перестраховщику часть оригинальной премии, соответствующей принятой им на себя доли ответственности. Т.о., перестраховщик, хотя и опосредованно, способствует повышению надежности страховой защиты оригинального страхователя .
Характер отношений перестраховщика к оригинальному риску отражается в различных оговорках и условиях договора перестрахования. В договоре перестрахования может предусматриваться обязанность страховщика извещать перестраховщика о наступлении страхового события по договору прямого страхования (особенно по договорам с крупными страховыми суммами), подпадающему под действие договора перестрахования. Кроме того, перестраховщик может обладать правом непосредственно участвовать в расследовании причин и обстоятельств страхового события и урегулирования убытков.
Кроме того, необходимо отметить особенности договора перестрахования по субъектному составу:
1. договор перестрахования всегда носит двухсторонний характер;
2. по договору перестрахования обе стороны – профессиональные страховые организации, являющиеся юридическими лицами и имеющие соответствующие лицензии на проведение страховой деятельности;
3. перестраховщик выплачивает перестрахователю свою долю в расходах по выплате страхового возмещения заранее, до того, как будут произведены страховые выплаты, но после того, как произошел страховой случай по договору прямого страхования;
4. в случае банкротства страховщика оригинальный страхователь не имеет права предъявлять какие-либо претензии к перестраховщику.
В процессе развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров на национальном и международном уровнях.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры факультативного перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативного – облигаторного перестрахования.
Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Он предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске; перестраховщику – в решении вопросов принятия рисков в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей.
Договор облигаторного страхования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Перестраховочные платежи здесь определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор факультативно-облигаторного страхования («открытого покрытия») дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, т.к. цедент, производя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому эти договоры заключаются перестраховщиками с такими цедентами, которые пользуются полным доверием.
8.3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
Пропорциональное перестрахование – исторически наиболее древняя, единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения оно носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещение ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. Пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».
В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный; эксцедентный; квотно – эксцедентный, или смешанный. В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуются принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой).
Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. При заключении договора здесь стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум собственного участия страховщика называют эксцедентом. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие.
Договор смешанного перестрахования – квотно-эксцедентный представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
Непропорциональное перестрахование используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика. При данном виде перестрахования интересы сторон могут приобретать противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.
Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно мелких убытков. В результате может выделить два тип непропорционального перестрахования – перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного типа.
Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремиться к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме.
Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей).
8.4. Роль и задачи перестрахования на российском страховом рынке.
Российский Закон «О страховании» определяет роль перестрахования в качестве одного из условий обеспечения финансовой устойчивости страховщика и предусматривает обязанность передачи риска в перестрахование в части, превышающей возможности собственного удержания страховщика.
Экономической сущности перестрахования соответствуют свои специфические задачи, отражающие особенности перестрахования в страховом процессе. Первой и основной задачей перестрахования является задача распределения рисков. При перестраховании производится вторичное распределение рисков, ранее принятых на страхование между участниками страхового процесса.
Другой - является задача стабилизации страховой деятельности. Перестрахование сокращает колебания в результатах деятельности страховщика за определенный период.
Третья задача перестрахования заключается в обеспечении емкости страховщика. Это проявляется в расширении возможностей страховщика по приему на страхование крупных и опасных рисков.
Четвертая задача перестрахования заключается в обеспечении финансовой устойчивости страховщика.
Перестрахование продолжает процесс распределения и разделения рисков, который производится при приеме рисков на страхование. Поэтому, для развития страховой деятельности должны быть решены проблемы, связанные с перестрахованием. В настоящие время на операции по перестрахованию в России приходится около 13% совокупной страховой премии. Хотя в стране и действуют 26 специализированных перестраховочных компаний, доля их в перестраховочных операциях не велика. Крупные риски (авиационные, космические) просто не могут быть перестрахованы в силу недостаточности собственных средств. Поэтому часть ответственности по этим рискам передается иностранным перестраховщикам.
В рамках законодательного регулирования перестрахования целесообразно определить размер минимально собственного удержания компании – страховщика; установить обязательную квоту перестрахования на внутреннем рынке, внести передел перестрахования в одной страховой компании (в национальной или зарубежной) и в компаниях одной страны; исключить передачу в перестрахование за рубеж рисков в случаях, когда для этого нет экономической необходимости. В перспективе целесообразно создание в России мощной общенациональной перестраховочной компании с возможным участием государства.
Правовое регулирование перестрахования может быть дополнено налоговым механизмом, стимулирующим перестрахование на внутреннем рынке и соответственно ограничивающим размеры передачи перестраховочных рисков за рубеж. Перестраховщики, заключая договоры перестрахования со многими страховыми компаниями, является связующим звеном между обособленными страховыми фондами отдельных страховых организаций, что позволяет достигать раскладки ущерба на гораздо более широкую страховую совокупность, чем совокупность, формируемая в рамках отдельной страховой организации. Перестрахование является логическим продолжением прямого страхования и неотъемлемым звеном страхового процесса в целом.