| № з/п | Господарська операція | Бух. облік | Для визначення об’єкта оподаткування |
| Зміст | Сума | Дт | Кт | Сума | Код рядка декларації | Доходи | Витрати |
| 1. | На підставі накладних одержана сировина від вітчизняного постачальника згідно з договорами купівлі-продажу з - наступною оплатою: вартість сировини - пдв - до оплати | | | | | | | |
| 2. | На підставі накладних на внутрішнє переміщення списано: - сировину на виробництво готової продукції - пакувальні матеріали для затарювання на складі готової продукції | 420000 7350 | | | | | | |
| 3. | На підставі розрахункової відомості нарахована оплата праці: виробничого персоналу апарату управління цехами апарату управління підприємством персоналу, що забезпечує збут готової продукції | 92500 24000 56000 | | | | | | |
| 4. | На підставі розрахунку бухгалтера нараховано зобов'язання за ЄСВ виходячи з витрат на оплату праці: виробничого персоналу апарату управління цехами апарату управління підприємством персоналу, що забезпечує збут готової продукції | 35150 9120 21280 18012 | | | | | | |
| 5. | На підставі розрахункової відомості проведено утримання з доходів персоналу: - податку на доходи фізичних осіб -ЄСВ | 31798 7916 | | | | | | |
| 6. | Нарахована амортизація згідно з розрахунком бухгалтера: основних засобів виробничого призначення група 3 група 4 група 6 - основних засобів загальновиробничого призначення група 9 група 11 офісного обладнання група 4 група 11 - основних засобів, що забезпечують збут група 3 група 4 група 5 | 25000 33200 1125 3400 2800 6350 1760 8420 3650 | | | | | | |
| 7. | Нараховано поточне зобов'язання за договором операційної оренди офісного приміщення: - вартість оренди без ПДВ - ПДВ - до сплати | 7400 1480 8880 | | | | | | |
| 8. | Нараховано поточні зобов'язання згідно з актами наданих послуг з утримання основних засобів (опалення, освітлення, водопостачання, охорона): - виробничого призначення вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати - загальновиробничого призначення вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати - загальногосподарського призначення вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати - основних засобів, що забезпечують збут вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати | 47200 94 4 0 56640 6200 1240 7440 3050 610 3660 4900 980 5880 | | | | | | |
| 9. | Нараховано поточні зобов'язання згідно з актами наданих послуг: - з ремонту основних засобів, що забезпечують збут (група 3) вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати - з поліпшення основних засобів загальновиробничого призначення (група 9) вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати Примітка. Сукупна балансова вартість всіх груп основних засобів, що підлягають амортизації, на початок звітного податкового року - 365000 грн. У першому кварталі витрати з ремонту та поліпшення основних засобів не здійснювались | 520 3120 37800 7560 45360 | | | | | | |
| 10. | Нараховано поточні зобов'язання згідно з актами наданих послуг з транспортування готової продукції - вартість послуг без ПДВ - ПДВ - до сплати | 12000 2400 14400 | | | | | | |
| 11. | Нараховано поточні зобов'язання згідно з рахунками, пред’явленими для оплати за послуги зв’язку: - вартість послуг без ПДВ - ПДВ - до сплати | | | | | | | |
| 12. | Нараховано поточні зобов'язання згідно з актами наданих послуг з реклами готової продукції - вартість послуг без ПДВ - ПДВ -до сплати | | | | | | | |
| 13. | На підставі договору купівлі-продажу та акта приймання-передавання відображається реалізація об'єкта основних засобів загальногосподарського призначення (гр. 4) - вартість продану з урахуванням ПДВ - первісна вартість - знос | 9600 7500 300 | | | | | | |
| 14. | На підставі договору купівлі-продажу та акта приймання-передавання відображається реалізація цінних паперів (акцій): - вартість продажу - собівартість реалізації | 500000 450000 | | | | | | |
| 15. | На підставі акта приймання-передавання визнано активом безоплатно отримані офісні меблі | | | | | | | |
| 16. | Списано загальновиробничі витрати згідно з розрахунком бухгалтера. Примітка. Нерозподілених постійних загальновиробничих витрат немає | Визначити | | | | | | |
| 17. | На підставі звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, відображаються витрати на відрядження керівника підприємства - всього У тому числі добові понад встановлені норми | | | | | | | |
| 18. | Відображається передання готової продукції з цеху на склад | | | | | | | |
| 19. | На підставі накладних визнано дохід від реалізації готової продукції з наступною оплатою: - вартість реалізації готової продукції без ПДВ - ПДВ - до сплати | 825000 165000 990000 | | | | | | |
| 20. | На підставі податкових накладних нараховано податкові зобов'язання з ПДВ за операціями постачання товарів | | | | | | | |
| 21. | На підставі розрахунку бухгалтера відображається собівартість реалізованої готової продукції усього У тому числі: - прямі матеріальні витрати - прямі витрати на оплату праці - прямі витрати за єдиним внеском на соціальне страхування - амортизація виробничого обладнання - вартість придбаних послуг, прямо пов'язаних з виробництвом продукції - загальновиробничі витрати | 258000 55600 35600 28300 | | | | | | |
| | На підставі виписок з поточного рахунка в національній валюті зараховано: - платежі покупців за реалізовану продукцію - кошти від довірителя для виконання договору доручення - аванси покупців - дивіденди від резидента - відсотки за облігаціями - безповоротна фінансова допомога - кошти за рішенням суду, у тому числі компенсація прямих збитків, завданих непогашенням дебіторської заборгованості покупцем - 44000 грн, мито, попередньо сплачене позивачем - 800 грн, штрафні санкції - 6000 грн | 860000 145000 | | | | | | |
| 23. | На підставі виписок з поточного рахунка в національній валюті сплачено: - постачальникам за сировину та послуги - аванси постачальникам - оплата праці персоналу - відсотки банку за користування кредитом - податки - єдиний внесок на соціальне страхування - дивіденди | 585000 36000 165000 31200 73600 7880 100000 | | | | | | |
| 24. | Нараховано податок на прибуток підприємства | Визначити | | | | | | |
| | Визначено фінансовий результат діяльності підприємства: - списано доходи - списано витрати - відображено фінансовий результат | Визначити Визначити Визначити | | | | | | |
