Последовательность выполнения. 1. Рассчитайте размер налоговой базы:
1. Рассчитайте размер налоговой базы:
________________
3. Рассчитайте сумму земельного налога:
________
4. Налоговая декларация по земельному налогу оформляется на типовом бланке.
Выводы преподавателя ________
________________
Оценка _______________________________
«___» _____________ 20___ г. ___________________
(Подпись преподавателя)
Рекомендуемая литература
Основная:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации: с изм. и доп. – М. : ООО «Рид Групп» (Новейшее российское законодательство), 2011.
2.Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010.
(Профессиональное образование), с. 8.
Дополнительная:
1.Электронный учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Итоговый материал:
1. Выполненный расчет суммы налоговой базы и земельного налога за налоговый период.
2. Оформленная налоговая декларация по земельному налогу.
Задание на дом:
Повторять тему: «Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении».
Тема 3. «Региональные налоги, порядок их расчета»
Урок № 13
Тип урока: практические занятия №4 по теме «Расчет налога на имущество организаций» (2 часа)
Цель:приобретение практических навыков по расчету налоговой декларации
Контрольные вопросы:
1. Нормативные документы по налогу на имущество организации.
2. Характеристика элементов налога.
Задание:Согласно исходным данным необходимо:
1. Рассчитать среднюю стоимость имущества предприятия за отчетный период.
2. Исчислить сумму налога на имущество, подлежащую внесению в бюджет за первый квартал 20__ года.
3. Оформить налоговую декларацию (авансовый расчет).
4. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению суммы налога на имущество в бюджет.
Исходные данные:
ЗАО «Зоринское» в первом квартале 20__ года имело следующий состав имущества:
| № п.п | Наименование объекта | Отчетный период I квартал 20___г. (руб.) | |||
| 01.01.20__ | 01.02.20__ | 01.03.20__ | 01.04.20__ | ||
| Основные средства (по первоночальной стоимости) | |||||
| Амортизация основного средства | |||||
| Остаточная стоимость основного средства |
Остаточная стоимость движимого имущества в составе основных средств составляет 20%.
Последовательность выполнения
1.Определите среднюю стоимость имущества предприятия ЗАО «Зоринское» за отчетный период:
________________________________________
2.Рассчитайте сумму налога на имущество, подлежащую внесению в бюджет:
________________________________________
3. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций оформляется на типовом бланке.
Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению суммы налога на имущество в бюджет.
а) Начислен налог на имущество:
Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.
б) Перечислена в бюджет сумма налога на имущество:
Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.
Рекомендуемая литература
Основная:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации: с изм. и доп. – М. : ООО «Рид Групп» (Новейшее российское законодательство), 2011.
2.Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010.
(Профессиональное образование), с. 220.
Дополнительная:
1.Электронный учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Итоговый материал:
Выполненный расчет средней стоимости имущества предприятия за отчетный период и суммы налога на имущество за налоговый период.
Оформленная налоговая декларация по налогу на имущество.
Бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на имущество в бюджет.
Задание на дом:
Повторять вопросы темы: «Налог на имущество организаций».
Выводы преподавателя ________
_______
Оценка _______________________________
«___» _____________ 20___ г. ___________________
(Подпись преподавателя)
Тема 3. «Региональные налоги, порядок их расчета»
Урок № 15
Тип урока: практические занятия №5 по теме «Расчет транспортного налога»
(2 часа)
Цель:приобретение практических навыков по расчету транспортного налога и оформления налоговой декларации
Контрольные вопросы:
1. Общие положения.
2. Налогоплательщики.
3. Объект налогообложения.
4. Налоговая база.
5. Налоговый период.
6. Налоговые ставки.
7. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
8. Налоговый учет.
Задание:
Используя исходные данные необходимо:
1. Рассчитать налоговую базу и определить сумму транспортного налога по каждому виду транспортного средства предприятия, подлежащую к уплате за налоговый период.
2. Заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу
3. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению в бюджет суммы транспортного налога.
Исходные данные:
ЗАО «Заря» за 20__ год имело следующий состав транспортных средств:
1. Легковой автомобиль ВАЗ-21-099 – мощностью двигателя 75 л.с. 2шт.
2. Легковой автомобиль ВАЗ-2106 – мощностью двигателя 115 л.с. 1 шт.(снят с регистрации (с учета) 15.11.10 г.).
3. Автобус ПАЗ-3302 - мощностью двигателя 220 л.с. 1шт.(зарегистрирован 12.07.10 г.).
4. Автобус «Икарус» - мощностью двигателя 180 л.с. 1шт.
5. Грузовой автомобиль КАМАЗ – мощностью двигателя 160 л.с. 3 шт.
6. Грузовой автомобиль СПЗ-3307 – мощностью двигателя 120 л.с. 2 шт.
Последовательность выполнения:
1. Рассчитайте налоговую базу и определите сумму транспортного налога по каждому виду транспортного средства предприятия, подлежащую к уплате за налоговый период:
___________________________________
2. Налоговая декларация по транспортному налогу заполняется на типовом бланке.
3. Укажите бухгалтерские проводки по начислению и перечислению в бюджет суммы транспортного налога:
а) Начислен транспортный налог:
Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.
б) Перечислена в бюджет сумма транспортного налога:
Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.
Выводы преподавателя ________
________________
Оценка _______________________________
«___» _____________ 20___ г. ___________________
(Подпись преподавателя)
Рекомендуемая литература
Основная:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации: с изм. и доп. – М. : ООО «Рид Групп» (Новейшее российское законодательство), 2011.
2.Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010.
(Профессиональное образование), с. 237.
Дополнительная:
1.Электронный учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Итоговый материал:
Расчет суммы транспортного налога, заполненная налоговая декларация.
Задание на дом:
Повторять тему «Региональные налоги и специфика их расчета».
Тема 4. «Федеральные налоги и сборы, методика их расчета»
Урок № 18
Тип урока: практические занятия №6 по теме «Расчет налога на добавленную
стоимость» (2 часа).
Цель:отработка практических навыков по расчету суммы налога на добавленную стоимость (НДС) и оформлению налоговой декларации
Оборудование урока: 1. Рабочая тетрадь
2. Калькуляторы
Контрольные вопросы:
1. Понятие и налоговая база по налогу на добавленную стоимость.
2. Характеристика элементов налога.
3. Льготы, порядок и сроки уплаты налога.
Задание:
1. Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
2. Указать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению суммы начисленного НДС.
3. Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за налоговый период.
Исходные данные:
Выручка от реализации готовой продукции и товаров (без учета НДС) ООО «Товарное хозяйство» в марте 20__ г. составила:
а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, - 890000 руб.;
б) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 752000 руб.
Покупная стоимость товаров (без НДС):
а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, - 685000 руб.;
б) по товарам, облагаемым по ставке 10%, - 487000 руб.
Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) – 8000 руб.