Формы промежуточного контроля
Итоговый тест по проведению промежуточной аттестации в форме зачета с оценкой
Вариант 1
1. Налог на добавленную стоимость - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
2. Физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица:
а) являются плательщиками налога на добавленную стоимость;
б) не являются плательщиками налога на добавленную стоимость;
в) являются плательщиками налога, если годовая выручка от реализации продукции превышает 100 млн. рублей.
3. К группе региональных налогов относится:
а) транспортный налог;
б) государственная пошлина;
в) земельный налог.
4. Налог на имущество предприятий:
а) относится на финансовые результаты;
б) платится из прибыли, остающейся в распоряжении предприятий и организаций после уплаты налога на прибыль;
в) включается в издержки производства и обращения;
г) включается в выручку от реализации продукции и оплачивается потребителем.
5. К специальным налоговым режимам относятся:
а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;
б) система налогообложения в свободных экономических зонах;
в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях;
г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
6. Налогоплательщиками УСН:
а) являются организации и ИП, осуществляющие на территории муниципальных образований предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом;
б) признаются организации и ИП, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями;
в) являются организации и ИП,перешедшие на упрощенную систему налогообложения.
7. Субъектом налоговой политики выступают:
а) государство;
б) налогоплательщики;
в) налоговые агенты.
8. Налоговое регулирование — это:
а) экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий;
б) система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов.
9. Объектом налогообложения признается доход, полученный физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации:
а) от источников в Российской Федерации;
б) от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации;
в) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.
10. Для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13% налоговая база определяется:
а) как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению;
б) как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.
11. Филиалы и другие аналогичные подразделения организаций выполняют обязанности этих организаций по уплате налога на прибыль предприятий и организаций, если имеют:
а) отдельный баланс и расчетный (текущий) счет;
б) отдельный баланс и расчетный (текущий) счет и самостоятельно реализуют товары (работы, услуги);
в) расчетный (текущий) счет.
12. В целях налогообложения валовая прибыль уменьшается:
а) на суммы налогов, относимых на финансовые результаты;
б) на доходы от долевого участия в деятельности других предприятий;
в) на стоимость безвозмездно полученных материальных ценностей.
13. Налог на имущество предприятий - это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
14. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде:
а) за свое обучение в образовательных учреждениях;
б) за свое обучение на дневной форме обучения в образовательных учреждениях.
Вариант 2
1. Объектом налогообложения по НДС признаются:
а) передача товаров (результатов выполненных работ оказания услуг) по соглашению о предоставлении отступного;
б) выполнение работ (оказание услуг) органами местного самоуправления;
в) осуществление операций, связанных с обращением российской и иностранной валюты.
2. Не подлежит обложению НДС реализация на территории Российской Федерации:
а) медицинских услуг;
б) медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями;
в) медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических.
3. Региональные и местные налоги и сборы, не предусмотренные Налоговым Кодексом Российской Федерации:
а) могут устанавливаться;
б) не могут устанавливаться.
4. Не являются плательщиками налога на имущество предприятий:
а) Центральный банк Российской Федерации и его учреждения;
б) сельскохозяйственные предприятия;
в) предприятия в течение одного года после государственной регистрации предприятия.
5. Ставка налога на ЕСХН:
а) 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов;
б) 6% с доходов;
в) 15% с вмененного дохода налогоплательщика.
6. Налогоплательщиками ЕНВД:
а) являются организации и ИП, осуществляющие на территории муниципальных образований предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом;
б) признаются организации и ИП, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями;
в) являются организации и ИП,перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
7. Цель налогового планирования — это:
а) уравновешивание интересов государства, хозяйствующих
субъектов и граждан;
б) анализ налоговых поступлений, определение тенденций
и факторов их изменений;
в) осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов.
8. Налоговый кодекс РФ состоит:
а) из одной части;
б) из двух частей;
в) из трех частей.
9. Ставка налога на доходы от долевого участия в деятельности организации, полученные в виде дивидендов, установлена в размере:
а) 13%;
б) 30%;
в) 35%.
10. Не подлежат налогообложению:
а) пособия по временной нетрудоспособности;
б) пособия по беременности и родам;
в) пособия по уходу за больным ребенком.
11. Налог на прибыль предприятий - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
12. Ставку налога на прибыль утверждают:
а) федеральные органы законодательной и представительной власти;
б) органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации;
в) местные органы законодательной и представительной власти;
г) федеральные органы законодательной и представительной власти и органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации;
д) федеральные органы законодательной и представительной власти и местные органы законодательной и представительной власти;
е) органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации и местные органы законодательной и представительной власти;
ж) федеральные органы законодательной и представительной власти, органы законодательной и представительной власти субъектов Российской Федерации, местные органы законодательной и представительной власти.
13. Объектом обложения по транспортному налогу является:
а) транспортное средство;
б) мощность двигателя;
в) объем двигателя;
г) вес автомобиля.
14. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде:
а) за свое обучение в образовательных учреждениях;
б) за свое обучение на дневной форме обучения в образовательных учреждениях.
Вариант 3
1. Осуществление банками банковских операций:
а) облагается НДС;
б) не облагается НДС;
в) не облагается НДС (за исключением инкассации).
2. Проведение лотерей организациями игорного бизнеса:
а) облагается НДС;
б) не облагается НДС.
3. Транспортный налог платится:
а) ежемесячно;
б) ежеквартально;
в) ежегодно.
4. Земельный налог - это:
а) федеральный налог;
б) региональный налог;
в) местный налог.
5.Условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях – это:
а) базовая доходность;
б) физический показатель;
в) корректирующий коэффициент.
6. Налогоплательщиками ЕСХН:
а) являются организации и ИП, осуществляющие на территории муниципальных образований предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом;
б) признаются организации и ИП, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями;
в) являются организации и ИП,перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
7. Основой функционирования налоговой системы РФ является:
а) Бюджетный кодекс РФ;
б) Таможенный кодекс РФ;
в) Налоговый кодекс РФ.
8. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:
а) возврат излишне уплаченных налогов;
б) постановка на учет налогоплательщиков;
в) контроль за соблюдением налогового законодательства,полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.
9. Налоговым периодом является:
а) календарный месяц;
б) календарный год;
в) период, с начала года.
10. Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС имеют право на стандартный налоговый вычет в размере:
а) 1000 рублей за каждый месяц налогового периода;
б) 2000 рублей за каждый месяц налогового периода;
в) 3000 рублей за каждый месяц налогового периода;
11. Объектом обложения по налогу на прибыль является:
а) балансовая прибыль;
б) валовая прибыль;
в) налогооблагаемая прибыль;
г) чистая прибыль.
12. Физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица:
а) являются плательщиками налога на прибыль предприятий;
б) не являются плательщиками налога на прибыль предприятий;
в) являются плательщиками налога, если валовая прибыль превышает 50 млн. рублей;
г) являются плательщиками налога, если балансовая прибыль превышает 50 млн. рублей.
13. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в суммах полученных в налоговом периоде от продажи:
а) жилых домов, квартир;
б) жилых домов, дач, садовых домиков, квартир;
в) жилых домов, садовых домиков, квартир и земельных участков;
г) жилых домов, дач, садовых домиков, квартир, земельных
участков и земельных паев.
14. Налогом на прибыль облагается прибыль предприятий от реализации:
а) произведенной ими сельскохозяйственной продукции;
б) произведенной ими медицинской продукции;
в) произведенных ими продовольственных товаров.
Вариант 4
1. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно:
а) на дату реализации товаров (работ, услуг);
б) на дату уплаты налога.
2. При реализации на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления в аренду федерального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы:
а) с учетом НДС;
б) без учета НДС.
3. Ставка налога на имущество:
а) равна 1,5 %;
б) не должна превышать 1,5%;
в) равна 2%;
г) не должна превышать 2,2%.
4. Объектом налогообложения:
а) является среднегодовая стоимость имущества предприятия;
б)являются основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы;
в) являются основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе плательщика.
5. Налоговый период УСН:
а) календарный год;
б) квартал.
6. Коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, - это:
а) устанавливаемый на календарный год коэффициент-дефлятор;
б) корректирующий коэффициент базовой доходности.
10. Налогоплательщиками в РФ признаются:
а) только организации;
б) только физические лица;
в) организации и физические лица.
7. Налоговые агенты — это:
а) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;
б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;
в) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.
8. Стандартный налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) производится на каждого ребенка:
а) в возрасте до 14 лет;
б) в возрасте до 16 лет;
в) в возрасте до 18 лет.
9. Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику:
а) одним из работодателей по выбору налогоплательщика;
б) по основному месту работы.
10. Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) предприятия любых организационно-правовых форм по прибыли от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции;
б) бюджетные предприятия и организации;
в) Центральный банк Российской Федерации и его учреждения.
11. Налог на прибыль предприятий - это:
а) прямой налог;
б) косвенный налог.
12. Пеня это:
а) сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине;
б) сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога;
в) письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор).
13. Налог на прибыль предприятий - это:
а) прогрессивный налог;
б) регрессивный налог;
в) пропорциональный налог.
14. Налогом на прибыль облагается прибыль предприятий от реализации:
а) произведенной ими сельскохозяйственной продукции;
б) произведенной ими медицинской продукции;
в) произведенных ими продовольственных товаров.