Методичні рекомендації щодо проведення фінансового аналізу підприємства

ЗМІСТ

стор.

Загальні положення
Критерії оцінювання
Використана література
Рекомендована література
Методичні рекомендації щодо проведення фінансового аналізу підприємства
Додатки

ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Індивідуальне завдання передбачає: систематизацію, закріплення, розширення теоретичних і практичних знань по дисципліні та застосування їх при рішенні конкретних виробничих ситуацій на підприємстві.

Індивідуальне завдання по дисципліні "Фінансовий аналіз" видається студентові викладачем на початку семестру. Робота виконується студентом самостійно. Студент повинен надати індивідуальне завдання для перевірки не пізніше терміна проведення підсумкового першого модульного контролю. Оцінка за виконання завдання враховується при виставлянні загальної оцінки по дисципліні.

Структура роботи. Індивідуальне завдання складається:

титульної сторінки;

змісту;

вступу (1 стор.);

практичної частини (10-15);

висновку (1 стор.);

списку використаної літератури;

додатків до індивідуального завдання.

Мета завданняскладається в оцінці фінансового стану підприємства та розробці пропозицій щодо його поліпшення на підставі виявлених результатів.

Згідно з поставленою метою необхідно вирішити наступні завдання:

провести аналіз майнового стану та структури фінансування підприємства;

оцінити фінансову стійкість та платоспроможність підприємства;

здійснити оцінку та аналіз результатів фінансово-господарської діяльності підприємства;

провести оцінку ділової активності підприємства;

здійснити аналітичну діагностику ймовірності банкрутства підприємства;

розробити та обґрунтувати заходи щодо поліпшення фінансового становища підприємства.

Предметом дослідження є форми, методи, прийоми та способи оцінки фінансового стану підприємства та обґрунтування заходів щодо його поліпшення.

Об’єктом– процес аналізу фінансового стану підприємства.

Методи дослідження: методи логіки (дедукція, індукція, аналіз, синтез); системним та комплексним аналізом; порівняльний аналіз, групування, ототожнення та теоретичне узагальнення; методи статистичного аналізу та експертних оцінок та ін.

Порядок подання та захисту ІНДЗ.Студент має надати індивідуальне навчальне завдання для перевірки не пізніше терміну проведення останньої модульної контрольної роботи.

КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ

Оцінки за роботу виставляються згідно з існуючим положенням за чотирьохбальною та 100-бальною системами: “відмінно” (60 б.), “добре” (50 б.), “задовільно”(40 б.), “незадовільно”(0 б.).

Загальна оцінка “відмінно” (10 балів) виставляється студенту при повному виконанні роботи, вмінні виявляти основні напрямки фінансового аналізу, визначати джерела інформації, розробляти рекомендації щодо ліквідації кризи, використовувати методи контролю.

Загальна оцінка “добре” (8 балів) виставляється в тому випадку, коли студент знає весь програмний матеріал, але разом з тим, відповідь може бути не досить повною (неповно визначені напрямки фінансового аналізу, джерела інформації, не досить повно зроблені висновки), допускаються окремі неточності та незначні помилки. Відповідь показує достатнє розуміння студентом сутності фінансового аналізу та методик його проведення.

Загальна оцінка “задовільно” (6 балів) виставляється студенту, коли при наявності певних знань основного програмного матеріалу в його відповіді мають місце крупні недоліки. Студент допускає помилки, вказуючи порядок здійснення фінансового аналізу, джерела інформації, напрямки, невірні рекомендації.

Загальна оцінка “незадовільно” (0 балів) виставляється студенту, коли він не знає відповіді на запитання або ж відповідає формально, непослідовно, безсистемно, а також коли він відмовляється від написання завдань та відповіді.

ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА

1. Кравченко С. Г., Левун І.В. Методичні вказівки і рекомендації, завдання та приклади вирішення задач фінансового аналізу для самостійної роботи студентів спеціальності 7. 050106 “Облік і аудит” за програмою “спеціаліст”. – Харків, ХІБМ, 2007. - 140 с.

2. Чемчикаленко Р.А. Конспект лекцій для студентів денної та заочної форм навчання освітньо-кваліфікаційного рівня – бакалавр, галузі знань – 0305 «Економіка та підприємництво», напрямів підготовки – 6.030508 «Фінанси і кредит», 6.030509 «Облік і аудит». – ХІФ УДУФМТ, 2011. – 328 с.

3. Фінансовий аналіз.Опорний конспект лекцій для студентів усіх форм навчання освітньо-кваліфікаційного рівня – спеціаліст, галузі знань – 0501 «Економіка та підприємництво», напряму підготовки –7.050106 «Облік і аудит». Укладач Рубан Л. О. Харків, – ХІФ УДУФМТ, 2009. – 76 с.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Базова

1. Базілінська О.Я. Фінансовий аналіз: теорія та практика. 2-ге вид. [Текст]: Навч.посіб. – К.: Цент учбової літератури, 2011. – 328 с.

2. Тарасенко Н.В., Вагнер І.М. Фінансовий аналіз [Текст]: Навч.посіб. – львів: «Новий світ-2000», 2008. – 444 с.

3. Цал-Цалко Ю.С. Фінансовий аналіз [Текст] : Підручник. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 566 с.

4. Чемчикаленко Р.А. Конспект лекцій для студентів денної та заочної форм навчання освітньо-кваліфікаційного рівня – бакалавр, галузі знань – 0305 «Економіка та підприємництво», напрямів підготовки – 6.030508 «Фінанси і кредит», 6.030509 «Облік і аудит». – ХІФ УДУФМТ, 2011. – 328 с. 5. Шеремет О.О. Фінансовий аналіз [Текст]: Навч.посіб. –К, 2011. – 196 с.

Допоміжна

6. Методичні рекомендації щодо виявлення ознакнеплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затверджені Наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 р. №14 (у редакції редакції наказу Міністерства економіки України від 26.10.2010 N 1361. Електронний ресурс. Режим доступу: http://pro-u4ot.info/index.php?section=browse&CatID=154&ArtID=1103 7. Момот Т.В. Фінансовий менеджмент : Навч.посібник / Момот Т.В., Безугла В.О., Таруєв Ю.О. та ін. /За ред. Момот Т.В. – Центр учбової літератури, 2011. – 712 с. 8. Олександренко І.В. Фінанси підприємств: Навчальний посібник / За ред.д-ра екон.наук, проф. Р.А.Слав'юка. – Львів: ННВК «АТБ», 2012. – 538 с. 9. Шило В. П. Фінанси підприємств (за модульною системою навчання): теоретично-методичний посібник. / Шило В. П., Ільїна С. Б., Барабанова В. В., Криштопа І. І. – К. : Кондор, 2011.- 429с.

Інформаційні ресурси

1. Бібліотека Харківського інституту фінансів Українського державного університету фінансів та міжнародної торгівлі

2. Харківська державна наукова бібліотека ім. В. Г. Короленка, пров. Короленка, 18.

E-mail: [email protected], http://korolenko.kharkov.com

3. Харківська обласна універсальна наукова бібліотека, вул. Кооперативна, 13/2.

E-mail: [email protected] , http://www.library.kharkov.ua

4. Державний комітет статистики України – http://www.ukrstat.gov.ua

5. Міністерство фінансів України – http://www.minfin.gov.ua

6. Національний банк України – http://bank.gov.ua/NBU/index.htm

7. Харківська обласна рада – http://www.oblrada.kharkov.ua

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ПРОВЕДЕННЯ ФІНАНСОВОГО АНАЛІЗУ ПІДПРИЄМСТВА