Самостійна робота студентів

груп ОА – 31, ОА – 32, ОА – 33 (ОЕФ)

(61 год.)

Тема 1. Сутність та види податків (9 год.)

1.Загальні засади встановлення податків і зборів.

2.Податкові пільги та порядок їх застосування.

3.Види податків та зборів. Загальнодержавні податки та збори. Місцеві податки та збори.

4.Спеціальні податкові режими.

5.Податковий обов’язок. Виникнення, зміна і припинення податкового обов’язку.

6.Види прямих податків. Реальні податки і особисті податки.

7.Види непрямих податків: акцизи, фіскальні монополії, мито.

8.Специфічні та універсальні акцизи, їх види. ПДВ в системі універсальних акцизів.

9.Види і призначення мита. Митна політика.

10. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі.

Рекомендована література: 1, 3, 4, 8, 48, 49, 51, 54, 56, 59, 68, 69, 78

Тема 2. Податкова політика і податкова система (8 год.)

1.Податковий метод формування доходів держави як основний в умовах ринкової економіки.

2.Рівень централізації ВВП в бюджеті, його залежність від обсягу і характеру функцій держави.

3.Основні етапи її становлення податкової системи України.

4.Податкове законодавство України.

5.Податковий кодекс України – основний документ, що регулює адміністрування податків та зборів, права та обов’язки платників податків, компетенцію контролюючих органів, повноваження і обов’язки їх посадових осіб під час здійснення податкового контролю, а також відповідальність за порушення податкового законодавства.

6.Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами.

7.Основні засади податкового законодавства України.

Рекомендована література: 3, 4, 8, 48, 50, 55, 57, 58, 60, 62, 64, 66, 68, 69, 78

Тема 3. Державна податкова служба України (7 год.)

1.Історія формування державної податкової служби України.

2.Податкова міліція як складова частина органів ДПС та її завдання.

3.Повноваження органів державної податкової служби.

4.Обов’язки та відповідальність посадових осіб державних податкових органів, їх правовий та соціальний захист.

5.Шляхи модернізації Державної податкової служби України.

Рекомендована література: 4, 5, 17, 50, 52, 54, 61, 63, 67, 70, 77

Тема 4. Податки на споживання (10 год.)

1. Зародження та розвиток ПДВ.

2. Передумови впровадження податку на додану вартість в Україні.

3. Перелік операцій, що виключені з об¢єкта оподаткування.

4. Порядок визначення бази оподаткування для операцій різних видів.

5. Пільги по податку на додану вартість. Види пільг по податку на додану вартість: нульова ставка, звільнення від оподаткування, виключення з об¢єкта оподаткування. Перелік операцій, що звільняються від оподаткування.

6. Податкова накладна, реєстр виданих та одержаних накладних.

7. Історія його введення в Україні акцизного податку.

8. Пільги по акцизному збору. Порядок і строки сплати податку.

9. Складення та подання декларації з акцизного податку

10. Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів.

11. Митна політика та її цілі.

12. Термінологія митної справи: митна територія, митний контроль, види переміщення через митний кордон, митна декларація та декларанти, види мита.

Рекомендована література: 2, 4, 6, 7, 13, 14, 16, 18, 19, 22, 31, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 48, 54, 59, 62, 67, 71, 72, 75, 77

Тема 5. Податки на доходи (9 год.)

1. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування.

2. Порядок визнання доходів.

3. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку.

4. Об’єкти амортизації. Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів.

5. Методи нарахування амортизації. Визначення вартості об’єктів амортизації.

6. Порядок визначення загального місячного оподатковуваного доходу.

7. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.

8. Податкова знижка. Право платника податку на податкову знижку Перелік витрат, дозволених до включення до податкової знижки.

9. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.

10. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації).

Рекомендована література: 4, 9, 15, 30, 32, 33, 41, 47, 48, 71, 77

Тема 6. Платежі за ресурси та майно (10 год.)

1. Плата за ресурси як інструмент впливу на економне і раціональне використання ресурсів.

2. Порядок видання дозволу на використання лісових ресурсів.

3. Плата за користування надрами.

4. Плата за користування надрами для видобування корисних копалин: платники, об'єкти, база оподаткування та ставки плати.

5. Порядок обчислення податкових зобов’язань з плати за користування надрами для видобування корисних копалин. Строки сплати та подання розрахунків до податкових органів.

6. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин: платники, об’єкт оподаткування, ставки. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати.

7. Екологічний податок: платники, об¢єкт, база оподаткування та ставки податку. Порядок обчислення податку, подання податкової звітності та сплати податку.

8. Звільнення від сплати земельного податку.

9. Строк сплати плати за землю.

10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу: платники збору, об’єкти, база оподаткування, ставки та пільги щодо збору. Порядок обчислення та сплати збору.

Рекомендована література: 4, 23, 24, 26, 29, 43, 44, 45, 46, 48, 71, 77

Тема 7. Місцеві податки і збори (8 год.)

1. Повноваження місцевих органів влади щодо встановлення місцевих податків і зборів.

2. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності: платники збору, види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту та ставки збору.

3. Порядок придбання торгового патенту. Порядок та строки сплати збору.

4. Туристичний збір: платники, ставки, база справляння збору, податкові агенти. Особливості справляння збору. Порядок сплати збору.

5. Необхідність запровадження спрощеної системи оподаткування суб'єктів малого підприємництва (єдиного податку).

6. Перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується єдиний податок.

7. Строки і порядок сплати та подання розрахунків для юридичних та фізичних осіб. Порядок зарахування податку до бюджетів та державних цільових фондів.

8. Порядок переходу платників до спрощеної системи оподаткування.

9. Фіксований сільськогосподарський податок: сутність, платники, об'єкт, база оподаткування та ставки податку.

10. Особливості оподаткування сільськогосподарських виробників, які здійснюють сільськогосподарську діяльність на гірських та поліських територіях.

11. Податковий (звітний) період. Порядок нарахування та строки сплати податку.

Рекомендована література: 4, 10, 11, 12, 20, 21, 25, 27, 42, 48, 71, 77