Расчет основных технико-экономических показателей проектируемого цеха

Основные технико-экономические показатели проектируемого цеха представляются в таблице 16 - Лист 6-ТЭПоказ. Расчеты выполняются согласно нижеприведенным положениям.

Производимая цехом продукция предназначена для продажи на рынке потребителям или для последующего использования другими цехами. Объем продаж (реализации) продукции определяется пропорционально программе выпуска.

Выработка на одного работающего исчисляется путем деления реализуемой продукции по цеху на среднесписочную численность.

Себестоимость реализуемой продукции определяется пропорционально программе выпуска.

Затраты на один рубль определяются отношением себестоимости реализуемой продукции к объему реализуемой продукции.

Сумма прибыли - это разность между объемом реализуемой продукции и ее себестои­мостью.

Уровень рентабельности продукции определяется отношением прибыли к себестоимости единицы продукции.

Таблица 16 - Основные технико-экономические показатели

проектируемого цеха Лист 6-ТЭПоказ

Показатели	Форму-лы для расчета	Единица изме-рения	Базовое производ ство	Проектное производство по годам	Измене-ние
Объем продаж (реализации)		шт.
Объем продаж (реализации)	ОП = Ц опт Nпр	тыс. руб.	14840,8				+7293,2
Численность ППП, всего в том числе: - руководители и специалисты - служащие - рабочие	Чспис	чел.					+ 16
Выработка на одного работающего	В = ОП / Ч спис	тыс. руб.					+13194
Фонд заработной платы, всего: в том числе по категориям: - руководители и специалисты - служащие - рабочие	ФЗП	тыс. руб.	2974,3	3072,86			+98,56
Продолжение таблицы 16
Средняя месячная заработная плата одного работника в том числе по категориям: - руководители и специалисты - служащие - рабочие-	ЗПср	тыс. руб.					-
Себестоимость реализуемой продукции	С рп = Nпр, С полн ед	тыс. руб.	10602,8				+ 4207,2
Затраты на один рубль реализованной продукции	З1руб = Срп / ОП	руб.	0,71	0,71			-
Себестоимость единицы продукции	Сполн ед	руб.
Отпускная цена единицы продукции	Цопт	руб.
Расчетная прибыль	Прасч = ОП - Срп	тыс. руб.
Чистая прибыль (за вычетом налогов)	Пч = Прасч * (1- 0,2)	тыс. руб.
Рентабельность продукции	R = Пч / Срп* 100	%

Далее на основе рассчитанных показателей делаются выводы о работе проектируемого цеха.

2.2.7 Расчет стоимости бизнес – проекта

Проектирование цеха и технологического процесса относится к бпзнес – проектированию. Реализация бизнес - проекта невозможна без вложения денежных средств - инвестиций, которые, в свою очередь, нуждаются в предварительной экономической оценке эффективности и определении ряда организационных и экономических параметров.

Цех создается для производства и реализации определенной нужной потребителям продукции. Поэтому необходимо, исходя из предыдущих обоснований и расчетов, определиться с периодом, в течение которого будет осуществляться проект, т.е. его жизненным циклом; с выпуском конечной продукции, ее количеством и экономическими составляющими; со стоимостью проекта и распределением денежных вложений по годам реализации и фазам проекта; с рыночными (в т.ч. банковскими) инструментами.

Жизненный цикл инвестиционного проекта и примерное распределение стоимости проекта по его фазам изображены на рисунке 3.

Рисунок 3 – Изменение затрат (трудоемкости) работ по фазам и стадиям инвестиционного процесса.

Для расчета стоимости проектируемого варианта цеха и технологического процесса следует воспользоваться следующими сведениями.

Стоимость проекта определяется совокупностью стоимостей ресурсов проекта, стоимостями и временем выполнения работ проекта, в том числе:

- стоимость оборудования (покупка, взятие в аренду, лизинг);

- стоимость приспособлений, устройств и производственных мощностей;

- стоимость трудовых ресурсов (штатных сотрудников, нанятых по контракту);

- стоимость расходных товаров (канцелярские принадлежности и т.д.);

- стоимость материалов;

- стоимость обучения, семинаров, конференций;

- стоимость субконтрактов;

- стоимость перевозок и т.п.

Все затраты классифицируются как:

- прямые и накладные расходы;

- повторяющиеся (напр., ежемесячные платежи за использование производственных мощностей) и единовременные (закупка оборудования);

- постоянные и переменные по признаку зависимости от объема работ;

- плата за сверхурочное рабочее время.

Исходя из структуры жизненного цикла проекта, его стоимость включает в себя следующие составляющие:

- стоимость исследований и разработок: проведение предынвестиционных исследований, анализ затрат и выгод, системный анализ, детальное проектирование и разработка опытных образцов продукции, разработка проектной и другой документации;

- затраты на производство: производство, сборка и тестирование продукции проекта, поддержание производственных мощностей, материально-техническое обеспечение, обучение персонала и пр.;

- затраты на строительство;

- текущие затраты: заработная плата, материалы и полуфабрикаты, транспортировка, управление информацией, контроль качества и др.;

- снятие продукции с производства: затраты на переоборудование производственных мощностей, утилизация остатков.

Так, например, исходя из масштаба проектируемого цеха, его предстоящего строительства, высокой стоимости нового перспективного продукта, 5-тилетнего жизненного цикла проекта, его стоимость может составить в действующих ценах 660 млн. руб., в том числе:

- стоимость исследований и разработок – 5 млн. руб.;

- затраты на производство – 150 млн. руб. (из них 10 млн. руб. на выпуск исследуемого изделия);

- затраты на строительство – 500 млн. руб.;

- текущие затраты (включая заработную плату, материалы, полуфабрикаты и др.) - 4,8 млн. руб.;

- снятие продукции с производства – 5 млн. руб.

Вместе с тем, более предпочтительным для разработки в дипломном проекте является бизнес – проект, осуществляемый на действующем анализируемом предприятии путем модернизации и/или технической реконструкции имеющегося цеха для выпуска уже имеющейся и пользующейся спросом продукции за счет собственных и привлекаемых (заемных) средств.

В этой связи требуется определиться с экономическими параметрами проекта и заполнить таблицы 17 и 18 – Лист 7-Исх исходными данными.

Таблица 17 - Исходные данные (данные условные) Лист 1- Исх
Показатели	Сумма
Действующие основные средства, всего, млн. руб.
в том числе:
- здания и сооружения	47,7
- машины и оборудование	51,3
Основные средства, созданные за счет капиталовложений, млн. руб.	129,7
в том числе:
- здания и сооружения
- машины и оборудование			121,7
Основные средства на начало 2010 года, всего	228,7
и в том числе:
- здания и сооружения				55,7
- машины и оборудование
Средняя норма амортизации в 2009 году, %:
- по зданиям и сооружениям
- по машинам и оборудованию
Коэффициент ускоренной нормы амортизации по машинам и оборудованию (с 2010 г.)
Продолжение таблицы 17
Заемный капитал, всего, млн. руб.			151,8
в том числе:
- капитальные вложения в основные средства	129,7
- пополнение оборотных средств			22,1
Банковский процент по долгосрочным кредитам, %
Банковский процент по депозитным вкладам, %
Погашение кредитного долга по годам (% к общей сумме):
2010 год				14,4
2011 год				32,9
2012 год				52,7
Отчисления на социальные нужды, %
Налог на прибыль,	%
Цена продукта, тыс. руб.
Объем производства, шт.
2009 год
2010 год
с 2011 года
Таблица 18 - Затраты на производство …………
Калькуляционные статьи затрат	2009 г.	2010 г.	2011-2013 г.г.
На единицу продукции, руб.	На единицу продукции, руб.	На единицу продукции, руб.
Сырье, материалы, комплектующие изделия
Топливо и энергия на технологические нужды
Зарплата производственных рабочих
Цеховые расходы
Общехозяйственные расходы
Внепроизводственные расходы
Налоги, относимые на финансовые результаты, тыс. руб. (на весь объем продукции)

Затраты на реализацию проекта и затраты на производство вводятся по согласованию с экономистом цеха и консультантом.