Расчет годовых постоянных затрат за 2012.

1) Расходы на заработанную плату водителям (повременная форма оплаты труда):

Где С_час- часовая тарифная ставка водителя (руб/час)

АЧр^год- отработанное время всеми водителями, час.

1,347- коэффициент, учитывающий начисления на з/п:

2) Затраты на электроэнергию

3) Затраты на отопление

4) Затраты на водоснабжение

руб.

5) Канцелярские расходы .

6) Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала.

На данном предприятии необходимо наличие следующих сотрудников административно-управленческого персонала: (рабочих месяцев в году-11)

Администрация	Количество человек	ЗП в месяц, руб	Зп в год, руб
Директор		52 000	624 000
Диспетчер		100 000	1 200 000
Гл. бухгалтер		45 000	540 000
Бухгалтер		27 000	324 000
Главный механик		39 000	468 000
Механики		75 000	900 000
Врачи из поликлиники		43 000	516 000
Охранники		85 000	1 020 000
Уборщица		21 000	252 000
Итого		487 000	5 844 000
С учетом налогов (34%)	7 830 960

Нам нужны 5 диспетчеров, с учётом сменного графика.

На осмотр врачом одного водителя уходит примерно 5 минут. Чтобы выпустить всех на линию в течении 30 минут, нам потребуется:

15*5/30=3врача.

Мы будем приглашать врачей из соседней поликлиники.

На проверку 1 машины нужно около 20 минут. Механики работают в течении часа перед выпуском автомобиля на линию. На проверку всех машин нам нужно:

15*20/60=7 механиков.

Главный механик работает днём, на случай возникновения неполадок во время смены. Охранников берём 5 человек, с учётом сменного графика. 2 работают с утра и 1 ночью.

7) Затраты на амортизацию

А) Подвижного состава

Н_а - норма амортизации.

Т_пи - срок полезного использования = 10 лет;

Ц_а – начальная стоимость единицы подвижного состава = 2 500 000 руб.

Б) Оборудования.

Ц_об – цена оборудований

Ц_об=20%* (Ц_а *А_сп) = 0,20 *(2 500 000 * 15 +1 500 000 * 15) =12 000 000 руб.

Т_пи - срок полезного использования = 15 лет;

В) Зданий.

Итого затраты на амортизацию:

+ + = 7 164 658,71руб.

8) Транспортный налог

ТН = А_сп * М * ставка

М – мощность автомобиля = 330 л.с.

Ставка = 143 руб. за л.с.

ТН = 143 * 330 * 15 = 707 850 руб.

9) ОСАГО (страховая премия рассчитана с помощью интернет калькулятора)

(5576,85 + 1620)*15 = 107 952,75 руб.

10) Налог на имущество :

, где

ОС- остаточная стоимость имущества.

ИТОГО:

Затраты	Сумма, руб.	Удельный вес, %
Расходы на ЗП водителей	19 053 382,12
Расходы на электроэнергию
Расходы на отопление
Расходы на водоснабжение
Канцелярские расходы
Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала	7 830 960
Расходы на амортизацию ПС	6 000 000
Расходы на амортизацию зданий	364 285,71
Расходы на амортизацию оборудования	800 400
Транспортный налог	707 850
ОСАГО	107 952,15
Налог на имущество	2 113 885,71
Итого постоянных расходов:	37 746 785,27

Так как мы продали 19 грузовиков, то у нас появилась возможность сдавать в аренду свободную на стоянке площадь. Пока еще не проданные грузовики будут в течение 90 дней находиться на стоянке. Мы предполагаем за счет аренды покрыть часть расходов.

Арендная плата = 37 746 785,27/365/324 =319 руб./м²в сутки.

Сделаем арендную плату 300 руб./ м²в сутки.

Площадь стоянки составляет 1224 м² (34 автомобиля по 36м²). Наши автомобили занимают площадь 900 м² (15 автомобилей по 60м²). Сдаваемая площадь 324 м² (1224 – 900).

Доход от сдачи в аренду на 275 дней площади автомобильной стоянки составит:

Дар=324*275*300=26 730 000 руб.

Общий внереализационный доход составит:

41 800 000+16 000 000+26 730 000=84 530 000 руб.

Таким образом, расходы предприятия составили:

С=Сгод+Спок приц.+Спок.обор= 57 384 526+ 22 500 000+ 12 000 000 =91 884 526 руб.

Покрываем общие расходы частью внереализационных доходов

Сп= 2511817,94-2087057,94=424760

6. Расчёт себестоимости перевозок, размера тарифа и прибыли предприятия

Себестоимость 1 тонны продукции

Sт =

Sт²⁰¹² = ;

Расчёт цены перевозки (тарифа)

= Sт * (1+R)

²⁰¹² = 1,97*(1+0,17) = 2,3 $/т

Расчёт годового объема доходов от перевозок

Дгод = *Q

Дгод²⁰¹² =2,3*932000 = 2148166,8 $.

Так же к годовому доходу предприятия нужно отнести доходы от продажи части автомобильного парка, сдачи в аренду площади стоянок и продажи оборудования: Д_год= 2148166,8 +1843283,8=3991450,6 $

Расчёт годового объема балансовой прибыли

Пб = Дгод + Дох_пред ^2часть-

Пб²⁰¹² = 2148166,8 + 3431287,2– 1843283,8 =3736170,2 $.

Расчёт чистой прибыли

ЧП = П_б – П_б*0,2

ЧП =3736170,2 *0,8 = 2988936,1 $.