Початковий баланс АКБ "Сімон", грн

Активи
	Банкноти та монети в касі банку	27 900,00
	Кореспондентський рахунок у НБУ	57 700,00
	Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж	500,00
	Неамортизований дисконт за борговими цінними папе­рами в портфелі банку на продаж	(1 000,00)
	Аванси працівникам банку на витрати з відрядження	1 500,00
	Аванси працівникам банку на господарські витрати	1 000,00
	Основні засоби	20 000,00
Усього активів	107 600,00
Пасиви
Зобов'язання
	Кошти на вимогу суб'єктів господарювання	30 000,00
	Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарю­вання	15 000,00
	Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання	2 000,00
	Кошти на вимогу фізичних осіб	10 000,00
Усього зобов'язань	57 000,00
Капітал
	Зареєстрований статутний капітал банку	50 000,00
	Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж	600,00
Усього капіталу	50 600,00
Доходи
Витрати
Фінансовий результат
Усього капіталу	50 600,00
Усього пасивів	107 600,00

Задача 97

За даними АКБ "Синтез" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за бухгалтерськими рахунками становили (у тис. грн):

Рядок	Найменування статті	Звітний рік 1
	Кошти в інших банках	175 451
	Цінні папери в портфелі банку до погашення	123 751
	Грошові кошти та залишки в Національному банку України	287 101
	Кошти клієнтів	171 047
	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років	16 001
	Нараховані витрати до сплати
	Інші зобов'язання	14 952
	Резерви та інші фонди банку	4 238
	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
	Інші активи	7 390
	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів	(23)
	Цінні папери в портфелі банку на продаж	4 588
	Кредити та заборгованість клієнтів	111 510
	Основні засоби та нематеріальні активи	40 820
	Нараховані доходи до отримання	2 263
	Кошти банків	7 659
	Статутний капітал	19 500
	Резерви переоцінки	2 815
	Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження	2 860

Завдання

1. За наведеними даними скласти річний баланс АКБ "Синтез" за 20__р.

2. Назвіть основні вимоги щодо форм фінансової звітності банків.

Задача 98

За даними АКБ "Армад" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за бухгалтерськими рахунками становили (у тис. грн):

Рядок	Найменування статті	Звітний рік
	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
	Кошти в інших банках	17 545
	Резерви переоцінки	2 815
	Статутний капітал	19 500
	Кошти клієнтів
	Нараховані доходи до отримання	2 263
	Кредити та заборгованість клієнтів	111 510
	Цінні папери в портфелі банку до погашення	12 375
	Основні засоби та нематеріальні активи	40 820
	Інші активи	7 390
	Кошти банків
	Нараховані витрати до сплати
	Інші зобов'язання	14 952
	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів	(23)
	Резерви та інші фонди банку	4 238
	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років	1 600
	Грошові кошти та залишки в НБУ	28 710
18	Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження	2 860
	Цінні папери в портфелі банку на продаж	4 588

Завдання

1. За наведеними даними скласти річний баланс АКБ "Синтез" за 20__ р.

2. Назвати форми та особливості складання річної фінансової звітності банків.

Задача 99

За даними АКБ "Промінь" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за рахунками доходів та вират становили (у тис. грн):

Рядок	Найменування статті	Звітний рік
	Чистий процентний дохід	?
1.1	Процентний дохід	3 0724
1.2	Процентні витрати	(16 585)
	Чистий комісійний дохід	?
2.1	Комісійний дохід	8 833
2.2	Комісійні витрати	(1370)
	Торговельний дохід
	Дохід у вигляді дивідендів
	Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів
	Дохід від участі в капіталі
	Інший дохід
	Операційний дохід	23 226
	Загальні адміністративні витрати	(9 489)
	Витрати на персонал	(8 987)
	Витрати від участі в капіталі
	Інші витрати	(2 682)
	Прибуток від операцій	?
	Чисті витрати на формування резервів
	Прибуток до оподаткування	?
	Витрати на податок на прибуток	?
	Прибуток після оподаткування	?
	Непередбачені доходи/витрати
	Чистий прибуток/збиток банку	?

Завдання

1. За наведеними даними скласти звіт про фінансові результати АКБ "Про­мінь" за 20__р.

2. Назвіть етапи процесу складання фінансової звітності банку.

Задача 100

Протягом 20__ р. АКБ "Гарант" виконав операції (тис. грн):

1. Надано кредити іншим банкам 5 420

2. Придбані цінні папери на продаж 2 500

3. Надані кредити клієнтам банку 102 400

4. Здійснено інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 45

5. Придбані основні засоби 12 000

6. Нараховано амортизацію основних засобів 5

7. Нараховані доходи за операціями з банками 24

8. Нараховані доходи за операціями з клієнтами 42

9. Отримані нараховані доходи за операціями з банками (див. операцію 6)

10. Отримані нараховані доходи за операціями з клієнтами (див. операцію 7)

11. Залучені депозити інших банків 2 300

12. Надійшли кошти на поточні рахунки клієнтів банку 12 000 (від інших банків)

13. Залучені депозити клієнтів банку 4 800

14. Нараховані витрати за операціями з банками

15. Нараховані витрати за операціями з клієнтами 18

16. Сплачені проценти за операціями з банками (див. операцію 13) 37

17. Сплачені проценти за операціями з клієнтами (див. операцію 14)

18. Продані власні акції 8 000

Завдання

1. За наведеними операціями скласти річний баланс та звіт про фін, результати АКБ "Гарант".

2. Поясніть взаємозв'язок та особливості складання річного балансу ту про фінансові результати в банках.