I. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Уфимский филиал Финуниверситета

Календарно-тематический план

Преподавателя Ибрагимовой Е.В.

Семестр 1 2016-2017 учебный год

Дисциплина Налоги и налогообложение

Курс 1 Группа ФН - 101-16

Специальность 38.02.06 «Финансы»

Общее количество часов на дисциплину по учебному плану 90 ч.

По семестрам: 1 семестр 54 ч., 2 семестр 36 ч.;

Календарно-тематический план составлен в соответствии с учебным планом на

2016-2019 уч. г.г., утвержденным «25» марта 2016г.

и программой дисциплины, утвержденной «__» _________ 20___г., а также изменениями, внесенными «20» июня 2016 г.

Рассмотрено на заседании предметной (цикловой) комиссии бухгалтерского учета и страхового дела

Протокол №1 от «27» августа 2016г.

Председатель ПЦК ____________ Горбунова Г.В.

Подпись, Ф. И. О.

I. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)	136ч.
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)	90ч.
в том числе:
практические занятия	44ч.
в т.ч. обязательная контрольная работа (работы)	2ч.
Самостоятельная работа студента	46ч.

Содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» с распределением по часам

№/№	Наименование разделов и тем/Содержание занятия	Количество часов, в т.ч. нарастающим итогом	Вид занятий	Основная цель занятия	Содержание практической работы	Задание для самостоятельной работы студентов
Раздел 1. Основы налогообложения
Тема 1.1. Экономическая сущность налогов
	Понятие налогов и сборов. Экономическая сущность налогов.	2/2	Л	Рассмотреть экономическую сущность налогов и сборов. Ознакомить студентов с понятием налога, сбора, рассмотреть их отличия.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к фронтальному опросу.
	Функции налогов. Принципы налогообложения.	2/4	Л	Рассмотреть и изучить функции налогов и принципы налогообложения в соответствии с нормами законодательства России.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к фронтальному опросу.

	Элементы налогообложения.	2/6	Л	Изучить элементы налогообложения: объекты налогообложения, налоговая база и налоговая ставка, налоговый период, сроки и порядок уплаты налогов и сборов.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию. Подготовить доклады по истории налогообложения.
	Практическое занятие №1.	2/8	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Составление сравнительной таблицы принципов налогообложения по А. Смиту, А. Вагнеру и основных начал законодательства по налогам и сборам (ст.3 НК РФ). Составление сравнительной характеристики налога и сбора. Обсуждение итогов самостоятельной работы студентов (доклады).	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
Тема 1.2. Законодательство о налогах и сборах
	Налоговый кодекс РФ, как законодательная основа налоговых правоотношений в РФ.	2/10	Л	Рассмотреть структуру Налогового кодекса РФ, действие нормативных актов по налогам во времени, институты, понятия и термины, используемые в налоговом законодательстве.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к фронтальному опросу.
	Практическое занятие №2.	2/12	ПЗ	Ознакомить студентов с электронными сервисами Федеральной налоговой службы РФ, личным кабинетом налогоплательщика. Сформировать навык работы с электронными сервисами.	Ознакомление с электронными сервисами Федеральной налоговой службы РФ, личным кабинетом налогоплательщика.	Изучение информации, содержащейся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП через выписки конкретных налогоплательщиков.
	Практическое занятие №3.	2/14	ПЗ
Тема 1.3 Система налогов и сборов в Российской Федерации
	Виды налогов и сборов в РФ. Специальные налоговые режимы.	2/16	Л	Ознакомить студентов с видами налогов и сборов в РФ, с особенностями применения специальных налоговых режимов.	__	Изучение порядка установления региональных и местных налогов и сборов в Республике Башкортостан и г. Уфа. Ознакомление с нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, устанавливающими местные налоги на территории муниципалитетов.
	Общие условия установления налогов и сборов.	2/18	Л	Изучить общие условия установления налогов и сборов.	__
	Практическое занятие №4.	2/20	ПЗ	Изучить фискальную роль налогов и сборов в структуре доходов бюджетной системы по материалам ФНС РФ и Росстата.	Изучение фискальной роли налогов и сборов в структуре доходов бюджетной системы по материалам ФНС РФ и Росстата.	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
	Практическое занятие №5.	2/22	ПЗ	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
Раздел 2. Налогоплательщики и налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов
Тема 2.1. Налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы
	Участники налоговых правоотношений. Налогоплательщики и плательщики сборов.	2/24	Л	Определить правовой статус субъектов налогообложения и налоговых агентов. Изучить их права и обязанности в соответствии с нормами российского налогового законодательства.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к фронтальному опросу.
	Налоговые агенты. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.	2/26	Л	__
	Практическое занятие №6.	2/28	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Изучение судебной практики, связанной с рассмотрением дел о нарушении прав налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов.	Подготовить сообщения по теме.
	Практическое занятие №7.	2/30	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение ситуаций по определению прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов.	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
Тема 2.2. Организация исполнения обязанности по уплате налогов
	Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.	2/32	Л	Рассмотреть правовые нормы, регулирующие: возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора; исполнение обязанности по уплате налога и сбора; взыскание налогов и сборов, порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора; порядок оформления требования об уплате налогов и сборов; особенности осуществления зачета и возврата излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
	Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.	2/34	Л	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
	Практическое занятие №8.	2/36	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение ситуаций повозникновению, изменению и прекращению обязанности по уплате налога и сбора, исполнению обязанности по уплате налога и сбора, взысканию налогов и сборов.	Формирование пакета документов по отсрочке и рассрочке уплаты налогов и сборов для физических и юридических лиц. Работа с НК РФ.
	Практическое занятие №9.	2/38	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.
Тема 2.3. Взаимозависимые лица и контролируемые сделки
	Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.	2/40	Л	Понятие взаимозависимых лиц. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
	Практическое занятие №10.	2/42	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач на определение взаимозависимых лиц и правомерности применения цен в сделках между ними.	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
Раздел 3. Налоговый контроль и налоговая ответственность. Обжалование актов налоговых органов
Тема 3.1. Налоговый контроль
	Понятие и формы налогового контроля. Мероприятия налогового контроля.	2/44	Л	Изучить понятие и формы налогового контроля, определить мероприятия налогового контроля.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к фронтальному опросу.
	Учет налогоплательщиков. Камеральные налоговые проверки.	2/46	Л	Изучить последовательность постановки субъектов налогообложения на учет, как форму предварительного налогового контроля. Изучить особенности проведения камеральной налоговой проверки.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к фронтальному опросу.
	Выездные налоговые проверки.	2/48	Л	Изучить особенности проведения выездной налоговой проверки.	__	Изучить вопросы темы, подготовиться к тестированию.
	Практическое занятие №11.	2/50	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач по определению степени добросовестности налогоплательщика с определением вероятности включения его в план выездных налоговых проверок.	Работа с гл.14.7 НК РФ.
	Практическое занятие №12.	2/52	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Работа с гл.14.7 НК РФ.
Тема 3.2 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
	Понятие налогового правонарушения и его виды.	2/54	Л	Изучить понятие налогового правонарушения и его виды в соответствии с нормами налогового права.	__	Изучение понятия «налоговые преступления»,признаков налоговых преступлений и уголовной ответственности за их совершение.
	Ответственность за налоговые правонарушения.	2/56	Л	Изучить нормы ответственности за налоговые правонарушения.	__
	Практическое занятие №13.	2/58	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач по определению штрафных санкций за налоговые правонарушения.	Изучить теоретический и практический материал темы, подготовиться к контрольной работе.
	Практическое занятие №14.	2/60	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач по определению штрафных санкций за налоговые правонарушения.	Изучить теоретический и практический материал темы, подготовиться к контрольной работе.
	Практическое занятие №15.	2/62	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач по определению штрафных санкций за налоговые правонарушения.	Изучить теоретический и практический материал темы, подготовиться к контрольной работе.
Тема 3.3. Обжалование актов налоговых органов
	Право на обжалование. Порядок обжалования. Жалоба, апелляционная жалоба. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.	2/64	Л	Изучить вопросы, касающиеся обжалования, порядок обжалования, особенности рассмотрения жалобы и порядок принятия решения по ней.	Составление жалобы налогоплательщиком.	Работа с гл.19, 20 НК РФ, подготовиться к обязательной контрольной работе №1 по разделу 3.
	Обязательная контрольная работа №1 (практическое занятие №16).	2/66	ПЗ	Проверить уровень полученных знаний и умений посредством применения метода письменного контроля. Оценить уровень знаний, умений и навыков студентов по вопросам раздела 3.	Выполнение тестовых заданий. решение практических ситуаций.	__
Раздел 4 Местные налоги
Тема 4.1. Земельный налог
	Правовая сущность земельного налога, субъекты и объекты обложения.	2/68	Л	Изучить правовую сущность земельного налога, перечень субъектов обложения, определить объекты обложения.	__	Работа с гл.31 НК РФ. Изучить материал лекции, подготовиться к фронтальному контролю.
	Порядок определения налоговой базы и суммы налога. Сроки уплаты в бюджет.	2/70	Л	Изучить порядок определения налоговой базы и суммы налога, сроки уплаты в бюджет.	__	Изучить теоретические вопросы темы 4.1, особенности регионального законодательства, подготовиться к тестированию по теме.
	Практическое занятие №17.	2/72	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач по исчислению и уплате земельного налога.	Решение задач.
	Практическое занятие №18.	2/74	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий. Проверить уровень полученных знаний и умений посредством применения метода письменного контроля.	Решение задач по исчислению и уплате земельного налога.	Подготовиться к письменному контролю по теме 4.1.
Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц
	Плательщики, объекты обложения налогом на имущество физических лиц. Льготы по налогу.	2/76	Л	Изучить элементы налога на имущество физических лиц: плательщики, объекты обложения налогом на имущество физических лиц, льготы по налогу.	__	Работа с гл.32 НК РФ. Изучить материал лекции, подготовиться к фронтальному контролю.
	Порядок определения налоговой базы. Определение суммы налога.	2/78	Л	Изучить элементы налога на имущество физических лиц: порядок определения налоговой базы, определение суммы налога.	__	Изучить теоретические вопросы темы 4.2, особенности регионального законодательства, подготовиться к тестированию по теме.
	Практическое занятие №19.	2/80	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач по исчислению и уплате налога на имущество физических лиц.	Решение задач.
	Практическое занятие №20.	2/82	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий. Проверить уровень полученных знаний и умений посредством применения метода письменного контроля.	Решение задач по исчислению и уплате налога на имущество физических лиц.	Подготовиться к письменному контролю по теме 4.2.
Тема 4.3. Торговый сбор
	Плательщики торгового сбора, их постановка на учет. Форма уведомления об уплате торгового сбора.	2/84	Л	Изучить перечень плательщиков торгового сбора, порядок их постановка на учет, особенности оформления уведомления об уплате торгового сбора.	__	Работа с гл.33 НК РФ. Изучить материал лекции, подготовиться к фронтальному контролю.
	Льготы по уплате торгового сбора. Порядок исчисления и сроки уплаты торгового сбора. Особенности регионального законодательства.	2/86	Л	Изучить перечень льгот по уплате торгового сбора, порядок исчисления и сроки уплаты торгового сбора, особенности регионального законодательств при уплате торгового сбора.	__	Изучить теоретические вопросы темы 4.3, особенности регионального законодательства, подготовиться к тестированию по теме.
	Практическое занятие №21.	2/88	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий.	Решение задач по исчислению и уплате торгового сбора.	Решение задач.
	Практическое занятие №22.	2/90	ПЗ	Закрепить полученные знания посредством выполнения практических заданий. Проверить уровень полученных знаний и умений посредством применения метода письменного контроля.	Решение задач по исчислению и уплате торгового сбора.	Подготовиться к письменному контролю по теме 4.3
	Итого

II. Межпредметные связи.

При изложении материала имеют место межпредметные связи со следующими смежными дисциплинами: « Бухгалтерский учет», «Экономика», «Организация расчетов с бюджетом».

III. Обязательный минимум практических пособий:

Налоговый кодекс РФ

Сборник задач