Тема 4. Особливості справляння податку на додану вартість при здійсненні ЗЕД
(6 год.)
План
1. Основні документи що засвідчують наявність податкового кредиту
2. Порядок та строки сплати ПДВ суб'єктами ЗЕД
3. Види податкової звітності для суб'єктів ЗЕД
4. Відшкодування ПДВ
5. Схеми відмивання коштів через відшкодування ПДВ
Рекомендована література: 1,2,4,5,7,9,13,14,15,17,22,24,27,28,36,37
Тема 5. Справляння акцизного податку при імпортно-експортних операціях
(6 год.)
План
1. Порядок розрахунку з бюджетом
2. Акцизний податок у структурі вартості товарів
3. Акцизний податок у структурі непрямих податків
4. Роль акцизного податку у наповненні державного бюджету
Рекомендована література: 1,2,4,5,7,16,18,20,13,18,22,24,27,28,36
Тема 6. Оподаткування бартерних, лізингових та операцій з давальницькою сировиною при здійсненні ЗЕД
(6 год.)
План
1. Бартерний контракт та оцінка товарів за бартерним контрактом
2. Лізинг та його різновиди
3. Операції з давальницькою сировиною
Рекомендована література: 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,14,17,22,24,27,28
Тема 7. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб, одержаних за межами митної території України
(7 год.)
План
1. Уникнення подвійного оподаткування доходів громадян
2. Оподаткування доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності у сфері ЗЕД
Рекомендована література: 1,2,4,5,10,11,13,19,20,36,37,38,39,40
Тема 8. Забезпечення дотримання податкового та валютного законодавства у сфері ЗЕД
(6 год.)
План
1. Обмін інформацією щодо забезпечення дотримання законодавства у сфері ЗЕД
2. Відповідальність платників за порушення податкового законодавства у сфері ЗЕД
Рекомендована література: 1,2,3,4,5,16,22,25,26,36,37,38,39,40
9. Індивідуальне навчально-дослідне завдання та критерії оцінювання студентів групи ФК-56 (ФЕФ)
Тема 1. Податки у системі фінансових інструментів регулювання зовнішньоекономічної діяльності та міжнародні угоди з питань оподаткування
1. ЗЕД як елемент системи економічних відносин
2. Механізми взаємодії суб'єктів господарювання при здійсненні ЗЕД
3. Міжнародні прояви ЗЕД, та їх вплив на національні економіки
Тема 2. Митні платежі, митна вартість і порядок її визначення
1. Митна служба та її функції
2. Мито в системі важелів регулювання товарообігу
3. Еволюція митних платежів
4. Вплив мита на структуру дохідної частини бюджету
Тема 3. Оподаткування прибутку, одержаного від зовнішньоекономічної діяльності
1. ЗЕД як джерело формування прибутку підприємств
2. ЗЕД як шлях оптимізації виробництва
3. Розподіл прибутку при диверсифікації виробничих потужностей через ЗЕД
4. Прибуток від ЗЕД як складова потоків капіталу
Тема 4. Особливості справляння податку на додану вартість при здійсненні ЗЕД
1. ПДВ у структурі ЗЕД
2. Порядок обчислення і сплати ПДВ при здійсненні ЗЕД
3. Відшкодування ПДВ
4. Методи ухилення від сплати ПДВ через використання операцій ЗЕД
5. Стимулювання ЗЕД через систему адміністрування ПДВ
Тема 5. Справляння акцизного податку при імпортно-експортних операціях
1. Акцизний податок як засіб протекціонізму
2. Перенесення витрат на утримання автомобільних шляхів на нафтопродукти шляхом акцизного податку
3. Шляхи ухилення від сплати акцизного податку через використання договорів у сфері ЗЕД
4. Акцизний податок у розрізі непрямих податків
Тема 6. Оподаткування бартерних, лізингових та операцій з давальницькою сировиною при здійсненні ЗЕД
1. Бартерні операції та їх роль у виробничих процесах в сфері ЗЕД
2. Лізингові операції та їх роль у виробничих процесах в сфері ЗЕД
3. Операції з давальницькою сировиною та їх роль у виробничих процесах в сфері ЗЕД
Тема 7. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб, одержаних за межами митної території України
1. Доходи громадян отримані за межами митної території України, та їх роль у валютному балансі країни
2. Оподаткування доходів громадян отриманих за межами митної території України