Податкова декларація з податку на додану вартість
| Звітний (податковий) період |
(рік) (квартал (місяць)
| платник | ||||||||||||||||
| Індивідуальний податковий номер | ||||||||||||||||
(номр свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
(грн)
| Код рядка | І. Податкові зобов'язання | Обсяги поста-вки (без ПДВ) | Сума ПДВ |
| Колонка А | Колонка Б | ||
| Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 %, крім імпорту товарів | |||
| Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою: | х | ||
| 2.1 | Експортні операції | ||
| 2.2 | Інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою: | ||
| Операції, що не є об'єктом оподаткування (п.3.2 ст.3 Закону) | х | ||
| Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) | х | ||
| Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А) | х | ||
| 5.1 | З рядка 5 – загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А | ||
| Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону0 | |||
| Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік) | |||
| Послуги, отримані від нерезидента на митній території України | |||
| Коригування на основі попередніх звітних періодів (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов’язковим є подання додатка до декларації) | х | (+ чи -) | |
| 8.1 | Самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації | х | |
| 8.2 | Нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі | ||
| 8.3 | Згідно з п. 4.5 ст.4 Закону | ||
| 8.4 | Інші випадки | х | |
| Усього податкових зобов'язань(сума значень рядків (1+6+7+8 (+чи-)) колонки Б | |||
| 9' | Крім того, поставка послуг за межами митної території України або послуг, місце поставки яких визначено до п. 6.5 ст. Закону за межами митної території України | х | |
| Код рядка | І. Податковий кредит | Обсяги придбання (без ПДВ) | Дозволений податковий кредит |
| Колонка А | Колонка Б | ||
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з ПДВ на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: |
Продовження додатку Е
| 10.1 | Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 % та за нульовою ставкою | ||
| 10.2 | Не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) | х | |
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без ПДВ на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: | х | ||
| 11.1 | Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 % та за нульовою ставкою | х | |
| 11.2 | Не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти | х | |
| Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20% та нульовою ставкою: | х | х | |
| 12.1 | ПДВ, сплачений митним органам | ||
| 12.2 | Погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді | ||
| 12.3 | Звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) | х | |
| 12.4 | Послуги, отримані від нерезидентів | ||
| 12.5 | Товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням | ||
| Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти): | х | х | |
| 13.1 | ПДВ, сплачений митним органам | х | |
| 13.2 | Звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) | х | |
| 13.3 | Послуги, отримані від нерезидентів | х | |
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з ПДВ вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст.6 Закону | х | ||
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без ПДВ вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст.6 Закону | х |
Продовження додатку Е
| Коригування податкового кредиту за попередні звітні періоди (у разі заповнення цього рядка обов’язковим є подання додатка до декларації) | х | (- чи +) | |
| 16.1 | Самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації | х | |
| 16.2 | Згідно з п. 4.5 ст.4 Закону | ||
| 16.3 | Часткове використання в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (-) | ||
| 16.4 | Інші випадки | х | |
| 16.5 | Для здійснення експортних операцій (переноситься з р.16.5 скороченої декларації) | ||
| Усього податкового кредиту(сума значень рядків (10.1+12.1+12.2+12.4 + 12.5+16 (-чи+)) колонки Б | х | ||
| ІІІ.Розрахунки за звітний період | |||
| Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного податкового періоду (рядок 9 – рядок 17): | х | ||
| 18.1 | Позитивне значення (+) | ||
| 18.2 | Від'ємне значення (-) | ||
| Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати ПДВ при імпорті товарів (п.11.5 ст.11 Закону): | х | ||
| 19.1 | До зменшення (-): суми ПДВ, які не підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді (рядок 6 декларації) | - | |
| 19.2 | До збільшення (+): суми ПДВ, які підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, сума зобов’язань по яким включається до складу податкових зобов’язань платника в звітному (податковому) періоді (додати перелік) | + | |
| Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19) | |||
| Від’ємне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від'ємне значення суми рядків 18 і 19) | |||
| Зарахування від’ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду: | х | ||
| 22.1 | У зменшення суми податкового боргу з ПДВ | ||
| 22.2 | До складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 – рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду) | ||
| Залишок від’ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4): | |||
| 23.1 | Значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду | ||
| 23.2 | Значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду | ||
| 23.3 | Значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду | (+ чи -) | |
| 23.4 | Зменшено/збільшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки податкового органу | (+ чи -) |
Закінчення додатку Е
| Залишок від’ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 – рядок 20, позитивне значення) | ||
| Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2): | ||
| 25.1 | На рахунок платника у банку | |
| 25.2 | У зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних податкових періодів | |
| Залишок від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 – рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду) | ||
| Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від’ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 – рядок 23, позитивне значення) | ||
| Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв’язку з виправленням помилки | ||
| 28.1 | Загальна сума помилки (рядок 8.1 – рядок 16.1): | х |
| 28.2 | Позитивне значення (+) | |
| 28.3 | Від’ємне значення (-) |
Додаток Є