Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров

С кредита счета № 50 «Касса в иностранной валюте» в дебет счетов

Итого по кредиту счета № 50

Наименование и № документа

Номера счетов

По учету долларов США за 2015 год

Приходные кассовые ордера	Расходные кассовые ордера
Да та	№	Номи нал	Курс	Раз ница	Сум ма	Да та	№	Номи нал	Курс	Раз ница	Сум ма

ОАО «Стройка»	ОАО «Стройка»
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	КВИТАНЦИЯ
№	Дата	Сумма руб. коп	Дебет	Кредит	№	Дата	Сумма руб. коп

Принято от	Принято от

Основание	Основание

Сумма	Сумма

	(прописью)
(прописью)	Место печати
Главный бухгалтер	Главный бухгалтер
(подпись, расшифровка подписи)	(подпись, расшифровка подписи)
Кассир	Кассир
(подпись, расшифровка подписи)	(подпись, расшифровка подписи)

6. Бухгалтер на основании изданного приказа № 5 зам. директора Вязинина К.Р. регистрирует и оформляет расходный кассовый ордер на выдачу 300 долларов США Курочкину С.В. на командировочные расходы.

ОАО «Стройка»
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
№	Дата	Сумма руб. коп	Дебет	Кредит

Выдать
Основание

Сумма
(прописью)
Руководитель
(подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись, расшифровка подписи)
Получил
(прописью)
«________»______________________2015 года Подпись
По

(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись, расшифровка подписи)

7.Кассир выдает 300 долларов США Курочкину С.В. и оформляет расходный кассовый ордер.

8.Кассир заполняет кассовую книгу.

ОАО «Стройка»

Кассовая книга по учету денежных средств в иностранной валюте

Касса за «_____»______________2015 года Лист_________

Номер доку мента	От кого получено или кому выдано	№ корре спондиру ющего счета	Приход руб. коп	Расход руб. коп
Кол - во	Курс	Сум ма	Кол - во	Курс	Сум ма

х	Остаток на начало дня	х				х	х	х





х	Итого за день	х
х	Остаток на конец дня	х				х	х	х
	в т.ч. на заработную плату	х				х	х	х

Кассир__________

(подпись, расшифровка подписи)

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

_________________________приходных_____________________расходных ордеров получил

(прописью) (прописью)

Бухгалтер________

(подпись, расшифровка подписи)

9.Бухгалтер проверяет и принимает отчет кассира.

10. Бухгалтер составляет журнал хозяйственных операций.

ОАО «Стройка»

Журнал хозяйственных операций за январь 2015 года

№ п/п	Дата	Наименование и № документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма рублей	Бухгалтерская проводка	Тип измене ний
Дебет	Кредит

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

11. Бухгалтер составляет журнал – ордер и ведомость.

ОАО «Стройка»

Журнал - ордер по счету № 50 «Касса в иностранной валюте» за январь 2015 года

Ведомость по счету № 50 «Касса в иностранной валюте» за январь 2015 года

Дата	Сальдо на 01.01. 2015.	С дебета счета № 50 «Касса в иностранной валюте» в кредит счетов	Итого по дебету счета № 50	Сальдо на конец дня.
Наименование и № документа	Номера счетов


Итого

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

12.Бухгалтер составляет журнал – главную книгу.

ОАО «Стройка»

Журнал – главная книга

Счет № 50 «Касса в иностранной валюте»

Месяц	Сальдо на на чало месяца	С кредита счета № 50 «Касса в иностранной валюте» в дебет счетов	Оборот по де бету счета № 50	Сальдо на конец месяца
Д - т	К - т				Итого по кредиту	Д - т	К - т

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

Практическая работа № 10

Тема «Синтетический и аналитический учет денежных документов»

Практическое задание 1.Изучить действия и проделать работу бухгалтера и кассира организации (предприятия) по документальному оформлению поступления и выбытия в кассу денежных документов.

Условие:Руководитель (директор): Курочкин С.В. Главный бухгалтер: Лукина Н.В. ОАО «Стройка» поручили кассиру Петровой Нине Федоровне приобрести в ООО «Автотранспортная база» и выдать проездные билеты персоналу на февраль 2015 года.

Порядок выполнения

1.Кассир получает денежные средства в кассе 15 января 2015 года по расходному кассовому ордеру №____

2. Кассир приобретает в ООО «Автотранспортная база» по кассовому чеку от 15 января 2015 года № 54 проездные билеты на февраль 2015 года в количестве 5 штук.

3.Кассир 15 января 2015 года составляет авансовый отчет.

ОАО «Стройка»

Отдел________________________________Должность_________________________________

Ф.И.О.__________

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ № _____ от «_____»_________________ 2015 года

	Сумма		Проводка
Остаток Перерасход предыдущего аванса		Отчет проверен __________________ (руб,коп. цифрами) Бухгалтер_____________ ______________________ (подпись, расшифровка подписи) «___»__________2015 года	Дебет	Кредит	Сумма


Получено всего (от кого)





1.		УТВЕРЖДАЮ ____________________ ________________________ (руб,коп. прописью) Руководитель___________ _______________________ (подпись, расшифровка подписи) «___»__________2015 года
2.
3.
Израсходовано
Остаток
Перерасход

Приложение документов______________________________________________

Дата	№ документа	Кому, за что уплачено	Сумма	Дебет счета
По отчету	Принятая к учету


		Всего