Показатели формирования и использования кредитных ресурсов

Информационной базой статистики банковской деятельности является отчетность кредитных организаций.

В состав бухгалтерской отчетности банков входят следующие формы:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

- данные о движении денежных средств;

- информацию об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

В составе отчетности отражается фактическое и нормативное значение показателя достаточности собственных средств кредитной организации, который рассчитывается в виде отношения величины капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска.

Дополнительно могут другие варианты расчета данного показателя:

.

Для характеристики обязательств кредитных организаций важное значение имеют данные об объемах привлеченных депозитов и вкладов, которые группируются по категориям клиентов, по форме изъятия средств и срокам погашения. Влияние отдельных категорий ресурсов на изменение общего объема средств клиентов можно оценить, используя показатели динамики, которые представлены в таблице.

Виды средств клиентов	Средства клиентов, млн.руб.	Доля средств клиентов в их общем объеме, %	Средства клиентов, млн.руб.	Доля средств клиентов в их общем объеме, %	Изменение по статьям
На 1 января 2011 года	На 1 января 2012 года	Абсолютный прирост, млн.руб.	Относительный рост	Влияние на темп прироста общего объема средств клиентов
Средства на расчетных и текущих счетах		39,5		38,7		1,03	=90*0,05/380=0,012
Средства бюджетов разных уровней		18,4		18,1		1,028	40*0,05/380=0,005
Вклады юридических лиц		9,2		9,7		1,114	80*0,05/380=0,010
Вклады физических лиц		32,9		33,5		1,068	170*0,05/380=0,023
Итого		100,0		100,0		1,050	0,050

Данные, приведенные в таблице свидетельствуют о том, что основную долю в составе средств клиентов банка составляют средства на расчетных счетах: 39,5% в 2011 году и 38,7% в 2012 году. При этом самые высокие темпы роста имеют вклады юридических лиц – 111,4%.

Группировка по категориям клиентов позволяет выработать рекомендации о развитии клиентской базы банков, степени ее диверсификации. Коэффициент диверсификации клиентской базы определяется как соотношение сумм вкладов физических и юридических лиц.

Уровень клиентской базы банка оценивается также на основе анализа структуры обязательств кредитных организаций , например, по доле физических лиц в объеме депозитов и вкладов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Для оценки потенциальной возможности привлечения банками средств населения во вклады целесообразно использовать показатели, характеризующие склонность населения к сбережениям. Основным источником такой информации является баланс денежных доходов и расходов населения. Его данные позволяют рассчитать характеристики склонности населения к сбережению (часть дохода, которым люди располагают, но не хотят тратить на потребление. Средняя склонность к сбережению показывает общую сумму желательных сбережений как часть совокупного располагаемого дохода; предельная склонность к сбережению – это часть дохода, которую человек хочет дополнительно сберечь. Склонность к сбережению и склонность к потреблению, средняя или предельная, в сумме всегда равна 1)

Существуют различные варианты расчета показателей склонности населения к сбережению. Уровень сберегательной квоты ( ) рассчитывается как доля привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах. Другой вариант расчета этого показателя (( ) отражает долю привлеченных средств граждан во все виды сбережений (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации и т.д.) в их доходах.

Формулы:

;

.

Анализ связи между активными и пассивными операциями кредитных организаций включает распределение обязательство кредитных организаций по срокам погашения. Увеличение в общем объеме ресурсов банка доли срочных депозитов приводит к росту процентных расходов. Одновременно срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Сокращение расходов банка способствует увеличению доли средств на текущих и расчетных счетах клиентов (депозиты до востребования), но эти средства могут быть изъяты по первому требованию и, следовательно, высокая их доля в ресурсах снижает ликвидность банка.

Задачи более рационального использования средств клиентов в качестве кредитных ресурсов определяют необходимость оценки стабильности вкладов. Для этого используют следующие показатели:

- средний срок хранения вкладов;

- показатель оборачиваемости денежных средств во вкладах по числу оборотов;

- уровень оседания средств, поступивших во вклады.

Средний срок хранения вкладов является обратной характеристикой оборачиваемости денежных средств и определяется по формуле:

- средний срок хранения в днях;

- средний остаток вкладов;

В – оборот по выдаче вкладов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

Увеличение срока хранения вкладов в отчетном периоде по сравнению с базисным свидетельствует об увеличении стабильности вкладов, что целесообразно учитывать в процессе краткосрочного кредитования для обеспечения ликвидности банка. Напротив, увеличение показателя оборачиваемости денежных средств во вкладах по числу оборотов (n) свидетельствует о росте скорости обращения вкладов. Оборачиваемость денежных средств во вкладах определяется по следующей формуле n= В/О.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады:

,

уровень оседания вкладов;

- остаток вкладов на конец и начало года;

П – оборот по приходу вкладов.

Данный показатель свидетельствует, какая часть из денежных средств, поступивших на счета по вкладам, обратилась на прирост остатка вкладов.

Анализ пассива баланса есть анализ ресурсов банка, а анализ актива – анализ направлений использования этих ресурсов, то есть на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

Статистика кредитов отражает сумму задолженности юридических и физических лиц перед кредитными организациями по всем кредитам. Для характеристики объема кредитных вложений рассчитывают объем задолженности по кредитам в разбивке

- по виду валюты,

-типу заемщика (физические лица, предприятия и организации, банки)

- срокам погашения кредита;

- уровню риска;

- обеспеченности кредита;

- специфике кредита;

- виду кредита;

- направлению использования кредита;

- способу предоставления кредита;

- размера кредита.

По уровню риска (вероятности невозврата кредита и процентов по нему в срок по причине неплатежеспособности) кредиты подразделяются на следующие виды:

- стандартные (безрисковые кредиты), по которым отсутствует просроченная задолженность;

- нестандартные кредиты, по которым существует умеренный риск невозврата;

- сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата;

- безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует.

К абсолютным показателям кредитной деятельности относятся следующие показатели:

1. Средний размер кредита

,

- объем i-ой ссуды;

- время пользования i-ой ссудой.

2. Средняя задолженность по кредиту определяется расчетом средней хронологической:

.

3. Средний срок (длительность) пользования кредитом (ссудой) определяется по формулам:

а) средний арифметической взвешенной (без учета ссуд, не возвращенных в срок):

;

б) средней гармонической взвешенной (при условии непрерывности оборачиваемости ссуд):

;

в) при учете ссуд, не возвращенных в кредитные учреждения в срок:

,

О – оборот по возврату погашенных кредитов;

Д – продолжительность рассматриваемого периода в днях;

- однодневный оборот по погашению кредита.

4. Среднее число оборотов кредита (скорость обращения):

а) без учета ссуд, не возвращенных в срок:

,

- число оборотов i-ой ссуды за рассматриваемый период (обычно год);

б) с учетом погашения ссуд, не возвращенных в срок:

.

5. Абсолютная сумма просроченных кредитов:

,

- сумма просроченной задолженности по всем ссудам.

6. Средняя процентная годовая ставка кредита оценивает дифференциацию процентных кредитных ставок и рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной:

,

- годовая процентная ставка i-ой ссуды;

-срок погашения i-ой ссуды в годах.

Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов по срокам погашения. Для соблюдения требований ликвидности необходимо, чтобы средние сроки поступления денежных средств по активам примерно соответствовали средним срокам погашения обязательств. Контроль соблюдения принципов кредитования с точки зрения срочности можно осуществить с помощью показателей оборачиваемости кредита: средняя длительность пользования кредитом, среднее число оборотов кредита.

Средняя длительность пользования кредитом определяется по формуле:

С= (

- средние за период остатки задолженности по кредитам;

- оборот кредита по погашение (сумма погашенных кредитов);

Д- число дней в периоде.

Среднее число оборотов кредита (n) рассчитывается по формуле:

.

При анализе деятельности банка используются показатели, характеризующие оперативность размещения собственных и привлеченных средств:

;

.

Показатель характеризует, какая часть обязательств банка направляется в кредиты. Оценка экономического значения коэффициента следующая: уровень коэффициента выше 0,75 свидетельствует об агрессивной политике банка, ниже 0,65 об обратном. При агрессивной политике верхний предел не может быть выше 0,78, так как далее деятельность становится неоправданно опасной. Экономическое значение коэффициента определяется с позиции оценки рискованности ссудной политики, достаточности капитала банка. Для характеристики развития кредитных операций банка представляет также интерес расчет коэффициента опережения, который представляет собой отношение темпов изменения объема ссуд и темпов изменения либо общей суммы активов, либо работающих активов, либо суммы обязательств.

Важнейшим аспектом анализа в статистике является характеристика просроченных ссуд и резервов на покрытие потерь по кредитам. Для этих целей рассчитывают следующие соотношения.

1. Удельный вес просроченной задолженности в ссудных активах:

.

2. Коэффициент несвоевременно возвращенных кредитов:

.

3. Коэффициент степени готовности банка к финансовым потерям:

.

В составе форм общей финансовой отчетности предусмотрены статистические данные, необходимые для анализа показателей по процентной политике коммерческого банка, то есть о средневзвешенных ставках процента:

- по кредитам, предоставленным банком за отчетный месяц;

- привлеченным депозитам и вкладам за отчетный период;

- выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях за отчетный месяц;

- учтенным банком векселям за отчетный месяц.

Особой областью наблюдения в статистике является использование кредитных ресурсов в экономике. Кредит нефинансовым секторам обеспечивает финансирование производства, потребления и накопления капитала. Функциональная роль банков как финансовых посредников оценивается на основе соотношения объема кредитных вложений и ВВП; удельного веса кредитных средств в инвестициях, а также по показателям экономической эффективности кредитования, которые определяются в виде соотношения валового регионального продукта или валовой добавленной стоимости и объема привлеченных средств кредитных учреждений.

Институциональная обеспеченность населения платежными услугами(ед.)

	Общее количество учреждений банковской системы	в том числе:	Количество учреждений банков в расчете на 1 млн. жителей
учреждений Банка России	кредитных организаций	филиалов кредитных организаций	дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)	иных внутренних структурных подразделений кредитных организаций (филиалов) *
2008 год
на 1.01.08	41 081		1 136	3 455	18 979	16 729
на 1.04.08	41 901		1 132	3 476	19 636	16 881
на 1.07.08	42 588		1 125	3 490	20 333	16 904
на 1.10.08	43 346		1 126	3 512	21 080	16 959
2009 год
на 1.01.09	43 294		1 108	3 470	21 272	16 812
на 1.04.09	42 908		1 094	3 403	21 314	16 465
на 1.07.09	42 669		1 083	3 314	21 328	16 313
на 1.10.09	42 213		1 074	3 280	21 419	15 809
2010 год
на 1.01.10	42 360		1 058	3 183	21 667	15 822
на 1.04.10	42 504		1 047	3 127	21 816	15 884
на 1.07.10	42 648		1 038	3 091	21 922	15 970
на 1.10.10	42 724		1 030	3 019	21 830	16 222
2011 год
на 1.01.11	42 904		1 012	2 926	22 002	16 356
на 1.04.11	43 036		1 006	2 885	21 963	16 575
на 1.07.11	43 355		1 000	2 855	22 118	16 811
на 1.10.11	43 809			2 825	22 277	17 153
2012 год
на 1.01.12	44 838			2 807	22 565	17 945
на 1.04.12	45 170			2 775	22 612	18 265
на 1.07.12	45 608			2 700	22 696	18 716
на 1.10.12	46 083			2 652	22 779	19 171
2013 год
на 1.01.13	46 451			2 349	23 347	19 294
на 1.04.13	46 814			2 243	24 028	19 084

* Кредитно-кассовые и операционные офисы кредитных организаций (филиалов), операционные кассы вне кассового узла кредитных организаций (филиалов).

Вопросы, выносимые на зачет.

1. Значение социально-экономической статистики и ее содержание в современных условиях.

2. Понятие системы национальных счетов.

3. Основные понятия и определения, применяемые в СНС.

4. Группировка и классификация счетов в СНС.

5. Способы расчета ВВП.

6. Макроэкономические показатели, рассчитываемые на основе СНС.

7. Основные направления анализа показателей СНС.

8. Основные показатели статистики населения.

9. Статистические показатели естественного и механического движения населения.

10. Понятие и задачи статистики трудовых ресурсов.

11. Статистика занятости и безработицы.

12. Показатели движения рабочей силы.

13. Показатели численности работающих в организации.

14. Сущность цены в рыночной экономике и задачи статистики.

15. Система показателей статистики цен.

16. Индексы цен.

17. Индекс потребительских цен.

18. Показатели уровня инфляции.

19. Задачи статистики денежного обращения.

20. Основные показатели статистики денежного обращения.

21. Показатели развития институциональных элементов банковской системы.

22. Показатели формирования и использования кредитных ресурсов.

Литература

1. Лугинин О.Е. Статистика в рыночной экономике.
2. Экономическая статистика: Учебник. Под ред.проф. Ю.Н. Иванова. – М.: ИНФРА-М, 2007.
3. Социально-экономическая статистика: Практикум: учеб.пособие/ под ред. В.Н. салина, Е.П. Шпаковской. – М.: Финансы и статистика, 2007.
4. Статистика: учебник для бакалавров/ под ред. И.И. Елисеевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Юрайт; ИД Юрайт, 2012. – 558 с.
5. Статистика. Практикум: учебное пособие для бакалавров/ под ред. И.И. Елисеевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Юрайт; ИД Юрайт, 2013. – 514 с.
6. Лугин О.Е. Статистика финансов: учебное пособие/ О.Е. Лугинин, И.П. Малиниченко, В.Н. Фомишина. – Росто н/Д: Феникс, 201. – 378 с.