После изучения данной темы студент. должен знать: сущность и функции государственных финансов; структуру финансовой
должен знать: сущность и функции государственных финансов; структуру финансовой системы Российской Федерации; особенности регулирования бюджетно-налоговой сферы экономики; цели и инструменты сдерживающей и стимулирующей бюджетно-налоговой политики государства; структуру бюджетной системы Российской Федерации, структуры доходов и расходов бюджетов различных уровней; признаки и функции налогов; принципы налогообложения; структуру налоговой системы Российской Федерации; существующие классификации налогов; экономический смысл кривой Лаффера;
должен уметь: анализировать бюджетно-налоговую политику государства; различать виды налогов;
должен владеть: методикой анализа зависимости между размером налоговой ставки и суммой собранных налогов.
должен решать профессиональные задачи, указанные во Введении п. 5 учебно-методического пособия.
У студента должны быть сформированы общекультурные компетенции (ОК) либо части компетенций, профессиональные компетенции (ПК) либо части компетенций, указанные во Введении п. 5 учебно-методического пособия.
Основные вопросы темы
1. Финансы и финансовая система: сущность, функции, структура. Субъекты и объекты финансовых отношений.
2. Бюджетная система: понятие, принципы, структура. Государственный бюджет: понятие, доходы и расходы. Профицит. Бюджетный дефицит. Резервный фонд, фонд будущих поколений. Государственный долг: понятие, виды.
3. Налоговая система: сущность, функции, принципы формирования. Налоги и их виды. Механизм (элементы) налогообложения.
Основные понятия и категории
Финансы; функции финансов; финансовые отношения; субъекты финансовых отношений; объекты финансовых отношений; финансовая система; финансовая организация; финансово-кредитная политика государства; финансовые органы; финансовый год.
Бюджетная политика государства; бюджет; бюджетная система РФ; принципы бюджетной системы РФ; бюджетный процесс; текущий финансовый год; очередной финансовый год; плановый период; отчетный финансовый год; консолидированный бюджет; государственный бюджет; доходы бюджета; расходы бюджета; источники доходов бюджета; налоговые и неналоговые поступления бюджета; бюджетные ассигнования; бюджетные инвестиции; профицит; бюджетный дефицит; бюджетный кредит; главный распорядитель бюджетных средств; распорядитель бюджетных средств; ведомственная структура расходов бюджета; получатель бюджетных средств; бюджетные обязательства; межбюджетные отношения; межбюджетные трансферты; дотации; субсидии; субвенции; бюджетный федерализм; бюджет субъекта РФ; местный бюджет; смета доходов и расходов населенного пункта; государственная или муниципальная гарантия; бюджетное учреждение; бюджетная смета; резервный фонд; фонд будущих поколений; бюджеты государственных внебюджетных фондов.
Государственный долг; внутренний долг; внешний долг; муниципальный долг; государственные займы; консолидация внешнего долга; конверсия внешнего долга; реструктуризация долга.
Налог; налоговая система; принципы налогообложения А. Смита; принцип платежеспособности; принцип получаемых благ; участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах; элементы налогообложения; субъект налога (налогоплательщик); носитель налога; объект налога; налоговое планирование; источник налога; единица налогообложения; ставка налога: прогрессивная, регрессивная, нулевая, предельная, пропорциональная; налоговая льгота; налоговая база; налоговый период; сроки уплаты налогов и сборов; прямой налог; косвенный налог; федеральные налоги; региональные налоги (налоги субъектов РФ); местные налоги; общие и специальные налоги; кривая Лаффера; налоговая декларация; налогово-бюджетная политика правительства (фискальная политика); дискреционная фискальная политика государства; недискреционная фискальная политика государства; дискреционная стимулирующая налогово-бюджетная политика; дискреционная сдерживающая налогово-бюджетная политика государства; недискреционная (автоматическая) налогово-бюджетная политика – политика встроенной стабильности (прогрессивные и пропорциональные налоги).
Темы докладов
1. Бюджет и бюджетная политика.
2. Бюджетный дефицит и управление государственным долгом.
3. Налоговая система России и основные направления ее совершенствования.
4. Налоговые системы различных стран: общие черты и различия.
5. Особенности формирования государственного бюджета России.
6. Трансферты как особый инструмент фискальной политики.
Образовательные технологии, используемые при изучении темы: традиционная (репродуктивная) технология обучения, технология проблемного обучения, технология модульного обучения, технология объяснительно-иллюстративного обучения (технология поддерживающего обучения), технология проведения учебной дискуссии.