Определение налогов, уплачиваемых из выручки от реализации продукции
В тыс. руб.
Показатели | Варианты | |||||||||
1. Выручка от реализации продукции, услуг с НДС по ставке: | ||||||||||
20% | ||||||||||
10% | - | - | - | - | - | - | ||||
2. Выручка от реализации товаров, приобретенных для продажи (с НДС по ставке 20%) | - | - | - | - | ||||||
3. Учетная стоимость товаров (без НДС), приобретенных и реализованных в отчетном периоде | - | - | - | - | ||||||
4. Сумма НДС, оплаченная по приобретенным материалам, товарам, услугам | ||||||||||
5. Затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении (без фонда заработной платы и налогов, отчислений) | ||||||||||
5.1 Материальные затраты | ||||||||||
5.2 Затраты на топливо и энергию | ||||||||||
5.3 Амортизация основных средств и нематериальных активов | ||||||||||
5.4 Прочие затраты | ||||||||||
6. Данные для расчета фонда заработной платы и отчислений в ФСЗН и «Белгосстрах» | ||||||||||
6.1 Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам | ||||||||||
6.2 Премии, начисленные за производственные показатели | ||||||||||
6.3 Материальная помощь к отпуску | ||||||||||
6.4 Оплата трудового отпуска | ||||||||||
6.5 Пособие по временной нетрудоспособности | ||||||||||
7. Данные для расчета налога на недвижимость | ||||||||||
7.1 Первоначальная стоимость зданий и сооружений – всего, в том числе: | ||||||||||
7.2 Стоимость сооружений природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | - | - | - | - | ||||
7.3 Сумма начисленного износа по зданиям и сооружениям - всего | ||||||||||
7.4 в том числе: по сооружениям природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | - | - | - | - | ||||
8. Данные для расчета отчислений в инновационный фонд: | ||||||||||
8.1 Себестоимость реализованной продукции | ||||||||||
8.2 Себестоимость (издержки обращения) реализованных товаров | - | - | - | - | ||||||
9. Данные для расчета внереализационных доходов и расходов | ||||||||||
9.1 Получены проценты банка за пользование денежными средствами организации | ||||||||||
9.2 Уплачены штрафы за нарушение условий договора | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
9.3 Потери от уценки товаров | - | - | - | |||||||
9.4 Сумма кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности | - | - | - | - | - | |||||
9.5 Затраты на содержание социально-культурных объектов, находящихся на балансе организации (за вычетом доходов от эксплуатации этих объектов) | - | - | - | - | - |
Продолжение таблицы 2 – Исходные данные по вариантам контрольной работы
В тыс. руб.
Показатели | Варианты | ||||||||||
1. Выручка от реализации продукции, услуг с НДС по ставке: | |||||||||||
20% | |||||||||||
10% | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
2. Выручка от реализации товаров, приобретенных для продажи (с НДС по ставке 20%) | - | - | - | - | - | ||||||
3. Учетная стоимость товаров (без НДС), приобретенных и реализованных в отчетном периоде | - | - | - | - | - | ||||||
4. Сумма НДС, оплаченная по приобретенным материалам, товарам, услугам | |||||||||||
5. Затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении (без фонда заработной платы и налогов, отчислений) | |||||||||||
5.1 Материальные затраты | |||||||||||
5.2 Затраты на топливо и энергию | |||||||||||
5.3 Амортизация основных средств и нематериальных активов | |||||||||||
5.4 Прочие затраты | |||||||||||
6. Данные для расчета фонда заработной платы и отчислений в ФСЗН и «Белгосстрах» | |||||||||||
6.1 Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам | |||||||||||
6.2 Премии, начисленные за производственные показатели | |||||||||||
6.3 Материальная помощь к отпуску | |||||||||||
6.4 Оплата трудового отпуска | |||||||||||
6.5 Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||||
7. Данные для расчета налога на недвижимость | |||||||||||
7.1 Первоначальная стоимость зданий и сооружений – всего, в том числе: | |||||||||||
7.2 Стоимость сооружений природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | |||||||||
7.3 Сумма начисленного износа по зданиям и сооружениям - всего | |||||||||||
7.4 в том числе: по сооружениям природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) | - | - | |||||||||
8. Данные для расчета отчислений в инновационный фонд: | |||||||||||
8.1 Себестоимость реализованной продукции | |||||||||||
8.2 Себестоимость (издержки обращения) реализованных товаров | - | - | - | - | - | ||||||
9. Данные для расчета внереализационных доходов и расходов | |||||||||||
9.1 Получены проценты банка за пользование денежными средствами организации | |||||||||||
9.2 Уплачены штрафы за нарушение условий договора | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
9.3 Потери от уценки товаров | - | - | - | - | - | ||||||
9.4 Сумма кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности | - | - | - | - | - | - | - | ||||
9.5 Затраты на содержание социально-культурных объектов, находящихся на балансе организации(за вычетом доходов от эксплуатации этих объектов) | - | - | - | - | - | - | - | - |
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ЗАДАНИЯ 2
Расчет налогов, сборов и отчислений производится в следующей последовательности.
Определение налогов, уплачиваемых из выручки от реализации продукции
1.1. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации продукции, товаров (работ, услуг), имущества.