Расчет бюджета рабочего времени

Важнейшей задачей составления плана по труду является расчет годового Фонда заработной платы, основой которого, в свою очередь, является определение необходимой и достаточной числен­ности производственного персонала, обеспечивающей бесперебойность производственного процесса и выполнения требуемых технико-эконо­мических показателей.

Исходными данными для расчета численности персонала про­ектируемого производства являются:

· режим работы предприятия;

· бюджет рабочего времени одного среднесписочного рабочего за год;

· нормы обслуживания (машин, агрегатов, аппаратов и т.д.).

Так как планирование численности работников проектируемого производства тесно связано с планированием рабочего времени, базой для его расчета является бюджет рабочего времени. Он составляется в форме таблицы.

Таблица 1 - Проектируемый бюджет рабочего времени одного среднесписочного рабочего на год

Виды затрат времени	Условные обозначения	Числовые значения показателей	Условия выполнения
Календарный фонд рабочего времени	Ф кал		по календарю
Нерабочие дни – всего,	В		В= а + б
в том числе:
а) еженедельные дни отдыха			по календарю
б) праздничные дни			-“-
Номинальный фонд рабочего времени	Ф ном		Ф ном = Ф кал – В
Плановые невыходы на работу, дни – всего,	Н	52,2	Н= а + б + в + г + д + е
в том числе:			по отчетным данным предприятия за предыдущий год
а) очередные ежегодные отпуска
б) дни болезни
в) отпуска в связи с родами
г) отпуска учащимся
д) выполнение государственных обязанностей		1,3
е) прочие неявки, разрешенные законом		0,9
Полезный фонд рабочего времени, дни	Ф пол	199,8	Ф пол = Ф ном -Н
Плановая продолжительность рабочего дня, час.	П пл
Плановые внутрисменные потери, всего:	П	62,15	П = а + б + в + г
в том числе:
а) перерывы внутри рабочего дня.		0,15	по отчетным данным предприятия за предыдущий год (см. вариант задания)
б) сокращенный рабочий день для подростков и рабочих, занятых на работах с вредными и тяжелыми условиями труда
в) сокращение рабочего времени в предпраздничные дни
Средняя продолжительность смены, час	П ср	7,69	П ср = П пл –( П/ Фпол)
Эффективный фонд рабочего времени (часы)	Ф эф	1536,5	Ф э = Ф пол * П ср
Коэффициент перехода от явочной численности рабочих к списочной.	К пер	1,26	К пер = Ф ном / Ф пол

Для выполнения работ по «Устройство фундаментов, кладка стен» необходимо по нормам ГЭСН 394 человеко-часов. Работа организована в 2 смены, работают 8 человек. Каждый рабочий отработает 49,25 часа. Другими словами для выполнения работ необходимо 6,4 дней.

Расчет бюджета времени нужен для того, что бы рассчитать как можно более точную продолжительность строительства, ремонта или выполнения какой-либо другой работы. Фонд рабочего времени позволяет определять уровень использования трудовых ресурсов на предприятии.

Для составления бюджета рабочего времени использовалось:

календарное время, количество праздничных и выходных дней, плановые невыходы на работу и сокращение рабочего дня.

Направления улучшения использования рабочего времени:

-обеспечение оптимальной и равномерной загрузки исполнителя;

-оснащение рабочего места всем необходимым и его рациональное

размещение;

-совершенствование приемов и методов труда;

-создание благоприятных условий труда и сохранения здоровья

работающего;

-использование рабочих в соответствии с их способностями и

квалификацией;

- соответствие количества и качества труда его оплате.

Все выше перечисленные условия могут прямо или косвенно повлиять на улучшение использования рабочего времени.

2.2 Расчет стоимости материальных ресурсов и потреблённого оборудования в текущих ценах

ГЭСН 08-01-001 Устройство фундаментов, кладка стен

По проектным данным объем работ составляет 100 м².

Таблица 2 - Расчет стоимости материальных ресурсов в текущих ценах

Шифр ресурса	Вид материальных ресурсов	Единица измерения	Норма ГЭСН на 100м2	По проектным данным	Стоимость единицы работ	Общая стоимость работ
408-0215	Камень бутовый	м3	1,03		848,15	87359,45
408-0002	Раствор готовый кладочный	м3	0,39		1965,85	76668,15
101-1742	Материалы гидроизоляционные рулонные	м2	1,83		26,6	4867,8
101-0594	Мастика битумная кровельная горячая	т	0,0035		29275,5	1024642,5
411-0001	Вода	м3	0,07
Итого: 1193684,9

На основании таблицы определяем:

1. Материалоёмкость (М ёмк) определяем по формуле:

М ёмк = С мат / С смр, где С мат – стоимость материалов (таблица 2),

С смр – стоимость СМР.

М ёмк =1193684,9/75957,65=15,7151

2. Материалоотдачу (М отд):

М отд. = С смр / С мат

М отд = 75957,65/1193684,9=0,06363

Таблица составлена на основании приведенных материальных ресурсов в ГЭСН для данной работы.

Текущие цены приняты на 1.01.2001 года, умноженные на коэффициент 5 по сборнику ТЕР №8 «Отделочные работы».

Удельный вес каждого материала:

Камень бут: 87359,45/1193684,9=0,07318

Раствор: 76668,15/1193684,9=0,06423

Материалы: 4867,8/1193684,9=0,00408

Мастика: 1024642,5/1193684,9=0,858386

Вода: 147/1193684,9=0,000123

Удельный вес мастики самый большой=86%. Что бы уменьшить стоимость материалов, то есть материалоемкость, можно заменить на более дешевые, например, другого производителя. Если же не получается менять материалы на более дешевые того же качества, то применяют те, которые записаны в ГЭСНе, так как в итоге это окупится в процессе эксплуатации.

В составе локальных сметных расчетов (смет) стоимость материальных ресурсов определяется исходя из данных о нормативной потребности материалов, изделий (деталей) и конструкций (в физических единицах измерения: м3 , м2 , т и пр.) и соответствующей цены на вид материального ресурса. Стоимость материальных ресурсов включается в состав сметной документации, независимо от того, кто их приобретал.

Материальные ресурсы – это различные виды сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих и полуфабрикатов, которые хозяйствующий субъект закупает для использования в хозяйственной деятельности с целью выпуска продукции, оказания услуг и выполнения работ.

Материальные ресурсы переходят в материальные затраты, которые представляют собой совокупность материальных ресурсов, используемых в процессе производства. Снижение материалоемкости продукции является важнейшим направлением улучшения работы, так как экономное расходование всех видов ресурсов обеспечивает рост производства и снижение себестоимости.