Документы, использующиеся для анализа финансового положения заемщика
· № П-5 (м) «Основные сведения о деятельности организации» (для юридических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей), средняя численность работников которых не превышает 15 человек);
· № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» (для юридических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, бюджетных организаций, страховых компаний, средняя численность работников которых не превышает 15 человек).
Приложение П
Основные аналитические коэффициенты
1) коэффициенты прибыльности – определяют эффективность деятельности клиента – заемщика. При этом различают коэффициенты:
· Рентабельности выручки от реализации (определяется как отношение накопленной прибыли к выручке от реализации);
· Рентабельности выручки от реализации по прибыли отчетного периода (определяется как отношение прибыли к выручке от реализации);
· Рентабельности общего капитала (определяется как отношение прибыли к активам).
2) коэффициенты ликвидности – определяют возможность заемщика рассчитаться по своим обязательствам. При этом различают коэффициенты:
· Текущей ликвидности (способность рассчитаться по обязательствам за счет текущих активов, определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам);
· Быстрой ликвидности (способность рассчитаться с долгами в ближайшее время, определяется как отношение высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам);
· Абсолютной ликвидности (способность моментально рассчитаться по обязательствам за счет активов, обладающих наибольшей ликвидностью, определяется как отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам);
· Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (способность рассчитаться по обязательствам за счет реализации дебиторской задолженности, определяется как отношение дебиторской задолженности сроком погашения менее 12 месяцев к краткосрочным обязательствам).
3) коэффициент автономии – показывает степень зависимости от внешних источников финансирования, определяется как отношение собственного капитала к активам;
4) коэффициенты финансового левереджа – определяют соотношение собственного и заемного капитала, а также степень риска и финансовую устойчивость компании, определяются как отношение заемных средств к собственным средствам;
5) коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – определяет наличие у заемщика личных оборотных средств. При низком значении данного коэффициента можно с уверенностью говорить о том, что большая часть оборотных средств организации сформирована за счет заемных источников.
Приложение Р
Таблица 7 – Кредиты юридическим лицам (МСБ) в Сбербанке России
| № | Название кредита | Ставка | Сумма | Срок | Цели | Требования к заемщикам |
| 1. | «Бизнес-проект» | От 10% | От 2,5 млн руб. | До 10 лет | Финансирование инвестиционный проектов | Пакет документов: учредительные и регистрационные документы, фин. отчетность, бизнес-план |
| 2. | «Бизнес-оборот» | От 10% | От 300 тыс. руб. | До 3 лет | Пополнение оборотных средств | • годовая выручка <400 млн. руб. • срок ведения хоз. деятельности: >3-х мес. — для торговли; >6-ти мес. — для остальных видов деятельности; >12-ти мес. — для сезонных видов деятельности • компания — резидент РФ |
| 3. | «Бизнес-рента» | От 10% | До 200 млн руб. | До 10 лет | Финансирование компаний, занимающихся сдачей в аренду коммерческой недвижимости | • годовая выручка не превышает 400 млн руб. • срок ведения хоз. деятельности: не менее 6-ти мес. • компания — резидент РФ — предоставляет услуги по сдаче в аренду объектов коммерческой недвижимости |
Приложение С
Таблица 8 – Бухгалтерский баланс ООО «Спортмастер» за 2016 год (тыс. руб)
| Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2016 года | На 31 декабря 2015 года |
| АКТИВ | |||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 66 551 | 82 899 | |
| Основные средства | 5 046 246 | 5 209 781 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1 146 | 5 595 | |
| Финансовые вложения | 537 372 | 529 957 | |
| Прочие внеоборотные активы | 2 325 181 | 897 133 | |
| Итого по разделу I | 7 976 496 | 6 725 365 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 28 113 993 | 25 292 440 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 195 542 | 98 404 | |
| Дебиторская задолженность | 3 924 520 | 4 432 611 | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 46 481 | 554 827 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 9 864 354 | 5 632 690 | |
| Прочие оборотные активы | 2 359 | 1 741 | |
| Итого по разделу II | 42 147 249 | 36 012 713 | |
| БАЛАНС | 50 123 745 | 42 738 078 | |
| ПАССИВ | |||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 251 000 | 251 000 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 27 539 457 | 20 630 188 | |
| Итого по разделу III | 27 790 671 | 20 881 402 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Заемные средства | 6 341 494 | 2 122 737 | |
| Итого по разделу IV | 6 341 494 | 2 122 737 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Заемные средства | 1 060 525 | 6 989 557 | |
| Кредиторская задолженность | 14 918 999 | 12 743 726 | |
| Доходы будущих периодов | |||
| Прочие обязательства | 12 035 | ||
| Итого по разделу V | 15 991 580 | 19 733 939 | |
| БАЛАНС | 50 123 745 | 42 738 078 |
Приложение Т