Первичные документы по отражению результатов инвентаризации

Задание 1

В соответствии с Учетной политикой ООО «Виктория», а также согласно приказу руководителя № 205 от 25.10.201__ г., в организации по состоянию на 01.11.201_ г. была проведена плановая инвентаризация денежных средств и товарно-материальных ценностей.

Председателем комиссии назначен заместитель директора. В состав комиссии вошли: заместитель главного бухгалтера; заместитель директора по АХЧ, заведующая магазином.

Заполнить приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (ф. № ИНВ-22).

Задание 2

Материально-ответственное лицо – кассир ООО «Виктория» дала расписку в том, что к началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие в ее ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

По результатам инвентаризации выявлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 3500 руб. 00 коп. (100 листов по 10 руб.; 30 листов по 50 руб.; 10 листов по 100 руб.), почтовых марок на сумму 260 руб. 00 коп.

Результаты инвентаризации были сопоставлены с данными бухгалтерского учета – различий обнаружено не было.

На основании имеющихся данных заполнить Акт инвентаризации наличных денежных средств (ф. № ИНВ-15).

Задание 3

Материально-ответственным лицом – заведующим складом была дана расписка в том, что к началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на товарно-материальные ценности сданы в бухгалтерию и все товарно-материальные ценности, поступившие в его ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Инвентаризационной комиссией было выявлено на складе: доска М20 50 куб. м; доска М10 30 куб. м; стекло 30 кв. м; контейнер деревянный размером 200х200х200 см.

После проведенной инвентаризации материально-ответственное лицо потребовало проведения контрольной проверки, которая была назначена на 11.11.201__ г., проводилась в присутствии главного бухгалтера, материально-ответственного лица и членов инвентаризационной комиссии. Данные ранее проведенной инвентаризации подтвердились, был составлен акт контрольной проверки правильности проведения инвентаризации ценностей.

По данным бухгалтерского учета на складе числится: доска М20 40 куб. м. по цене 1000 руб. за 1 куб. м; доска М10 40 куб. м. по цене 800 руб. за 1 куб. м; стекло 30 кв. м. по цене 50 руб. за 1 кв. м; контейнер деревянный размером 200х200х200 см стоимостью 500 руб.

12 ноября 201__ г. была составлена сличительная ведомость. Выявленные расхождения материально-ответственное лицо объяснило как пересортицу. Решением руководителя пересортица была принята и излишек отнесен на результат деятельности организации.

Заполнить следующие документы: Инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей (ф. № ИНВ-3), Акт контрольной проверки правильности проведения инвентаризации ценностей (ф. № ИНВ-24); Сличительную ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (ф. № ИНВ-19).

Задание 4

Кладовщик склада первой растениеводческой бригады ООО «Виктория» написал заявление на увольнение по собственному желанию с 5 декабря 201__ г. Руководитель подписал заявление и издал приказ № 242 от 01.12.201__ г. о проведении инвентаризации основных средств, хранящихся на складе, в связи со сменой материально-ответственного лица. Дата проведения инвентаризации назначена на 4 декабря 201__г.

Председатель комиссии – заместитель директора. Состав комиссии установить самостоятельно.

На вакантную должность кладовщика был принят новый сотрудник Симоненко А.И. Согласно приказу руководителя он и должен принять на свое ответственное хранение основные средства, хранящиеся на складе.

Заведующим складом перед началом инвентаризации была дана расписка в том, что к началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на основные средства сданы в бухгалтерию и все основные средства, поступившие в его ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

В результате инвентаризации выявлено наличие на складе 3 штуки станков деревообрабатывающих БДС-5, предназначенных для обработки древесины (габаритные размеры 825х990х980, мощность электродвигателя 1,5 кВт, масса 125 кг, год выпуска 2001), инвентарный номер 12-15, заводской номер 11/9, первоначальная стоимость 40000 руб. (сумма накопленной амортизации – 32000 руб.)

После обработки результатов инвентаризации в бухгалтерии было выявлено расхождение на 1 единицу (по данным бухгалтерского учета – 4 станка). Была составлена сличительная ведомость от 04.12.201__ г. Недостача по решению суда была отнесена на материально-ответственное лицо.

Заполнить следующие документы: Приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (ф. № ИНВ-22), Инвентаризационную опись основных средств (ф. № ИНВ-1), Сличительную ведомость результатов инвентаризации основных средств (ф. № ИНВ-18).

Первичные документы по учету кадров, труда и его оплаты

Задание 1

В марте 201_ г. директором ООО «Виктория» было принято решение о повышении заработной платы работникам организации. В связи с этим, руководителям структурных подразделений было отдано распоряжении составить штатные расписания по каждому структурному подразделению.

22 марта 201_г. главным бухгалтером было составлено штатное расписание № 2 на период с 01 апреля 201_г. до момента замены его новым. Штатное расписание было утверждено приказом руководителя ООО «Виктория» № 51 от 25 марта 201_г.

Самостоятельно разработать штатное расписание (ф. Т-3) работников бухгалтерии ООО «Виктория». Самостоятельно определить оклады работникам, предусмотреть надбавки за выслугу лет, за высокий уровень квалификации, за продолжительность непрерывной работы и др.

Задание 2

Согласно Трудовому кодексу РФ в ООО «Виктория» работникам организации предоставляются ежегодные оплачиваемые отпуска, продолжительностью (в общеустановленном порядке) – 28 календарных дней.

На основании штатной численности работников структурного подразделения «Бухгалтерия» составить График отпусков на предстоящий 201_г. по форме Т-7. При составлении графика отпусков учесть личное пожелание бухгалтера материального отдела Блиновой П. Н., которая обратилась с просьбой об установлении ей отпуска с 15 августа 201_г.

Задание 3

За 10 дней до начала отпуска согласно утвержденному графику отпусков бухгалтер материального отдела Блинова П. Н. написала заявление на предоставление ей ежегодного трудового оплачиваемого отпуска за период работы с 01.06.201_г. по 31 мая 201_г. на 28 календарный дней. Руководителем был издан приказ о предоставлении отпуска работнику, бухгалтерий произведен расчет отпускных выплат. Отпускные были выплачены из кассы организации по расходному кассовому ордеру № 357 от 12.08.201_г.

При расчете опускных выплат следует учесть, что расчетный период бухгалтером отработан полностью. Заработная плата сотрудницы в предшествующем году составляла 22300 руб. ежемесячно.

На основании имеющихся данных составить: приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику (ф. Т-6), Записку-расчет о предоставлении отпуска (ф. Т-60). Составить Личную карточку работника (Т-2) и сделать в ней отметку об отпуске.

Примечание: Личные данные Блиновой Полины Николаевны: ИНН 230812345678, СНИЛС: 004-654-987 12, дата рождения: 10.10.1920 г. Место рождения: г. Краснодар. Состоит в зарегистрированном браке, имеет двои детей (дочь – 2004 г.р., сын – 2007 г.р.). Образование высшее, в 2001 г. окончила Кубанский ГАУ по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», диплом серии ВС № 654321. Невоеннообязанная. Принята на работу 01.06.2012 г. Стаж работы на дату приема на работу: 7 лет, в том числе непрерывный – 5 лет. Адрес по прописке: 350089 г. Краснодар, ул. Красина, д. 71, кв. 35. Паспортные данные: 03 12 № 450789 выдан 14.03.2013 г. ОУФМС Росси по Краснодарскому краю в Прикубанском округе гор. Краснодара, код подразделения 230-007.

Задание 4

На основании данных штатного расписания работников бухгалтерии произвести начисление заработной платы работникам за август 201_г. При начислении заработной платы учесть нахождение в отпуске сотрудницы Блиновой П. Н. (см. задание 3 темы 9). Начисление заработной платы осуществлять на основании табеля учета рабочего времени структурного подразделения «Бухгалтерия» (ф. Т-13).

На основании расчетной ведомости оформить платежную ведомость (ф. Т-53) на выплату причитающейся заработной платы работникам за август 201_г. Срок выплаты заработной платы – 5 числа месяца следующего за месяцем начисления заработной платы.

При начислении заработной платы следует учесть, что за первую половину отработанного месяца, работникам выплачивается плановый аванс в размере 40 % должностного оклада. Выплата планового аванса производится 20 числа каждого месяца.