Налог с доходов физических лиц – 3 часа
МОДУЛЬ 2 : НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
Часов (10 занятий по 3 часа)
Налоговый учет в Украине – 3 часа
o Налоговое законодательство Украины и его основные принципы;
o Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов (общегосударственные и местные налоги и сборы);
o Обязанности и права плательщиков налогов. Налоговые агенты;
o Права органов государственной налоговой службы;
o Налоговая отчетность. Порядок составления и подачи налоговой отчетности в ГНС. Внесение изменений в налоговую отчетность;
o Виды налоговых проверок. Сроки, периодичность и продолжительность их проведения. Порядок проведения камеральных, плановых и внеплановых документальных проверок и оформления их результатов;
o Штрафные (финансовые) санкции и пеня за нарушения требований налогового законодательства. Сроки давности для применения штрафных санкций.
2. Электронная отчетность. Работа в программе «Медок» ("M.E.Doc")- 1,5 часа
o Настройка программы «Медок» ("M.E.Doc") под конкретное предприятие. Создание нового предприятия. Заполнение карточки предприятия, данных о руководстве, сведений о регистрации в ГНС и ПФУ, сотрудниках и контрагентах фирмы;
o Знакомство с рабочим интерфейсом программы «Медок» ("M.E.Doc"). Его основные возможности и функции. Работа в разделе «Администрирование»;
o Работа в модуле «Реестр отчетов». Настройка реестра. Порядок создания, заполнения, редактирования и проверки правильности составления отчетности предприятия;
o Порядок сохранения, печати и просмотра отчетов;
o Правила импортирования отчетов с других бухгалтерских программ;
o Порядок сохранения отчетов на внешние электронные носители (экспорт отчетов);
o Последовательность и алгоритм наложения электронных подписей;
o Порядок действий при отправке и получении подтверждений о принятии (сдаче) электронной отчетности. Печать уведомлений и квитанций;
o Другие возможности программы.
Налог на добавленную стоимость – 6 часов
o Плательщики налога. Обязательная и добровольная регистрация плательщиков НДС. Аннулирование регистрации плательщиков НДС и ее налоговые последствия;
o Налоговые обязательства. Дата возникновения. Порядок определения объекта и базы налогообложения, а также места поставки товаров и услуг;
o Размеры ставок налога. Виды операций (по основной и нулевой ставкам). Операции, не являющиеся объектом налогообложения и освобожденные от налогообложения НДС;
o Налоговый кредит. Дата возникновения, а также порядок его определения и использования;
o Порядок определения суммы налога, сроки его уплаты и правила бюджетного возмещения;
o Бухгалтерский учет НДС. Бухгалтерские счета и основные проводки. Правила корректировки НО и НК. Особенности применения плана счетов по учету НДС в программе 1С. Бухгалтерия 8.2.;
o Налоговая накладная, ее основные реквизиты, правила составления и представления покупателям. Типичные ошибки при выписке налоговых накладных. Особенности использования программы 1С. Бухгалтерия 8.2 при выписке и корректировке налоговых накладных;
o Реестр налоговых накладных. Его роль, правила ведения и представления в ГНС;
o Структура, правила и порядок составления декларации по НДС. Способы и сроки подачи декларации в ГНС. Использование программы 1С. Бухгалтерия 8.2 для заполнения декларации по НДС;
o Электронная отчетность. Порядок использования программы «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи отчетности по НДС в ГНС Украины.
Налог на прибыль – 6 часов
o Плательщики налога на прибыль. Объект, база, ставки и порядок исчисления налога;
o Порядок определения доходов и их состав. Порядок признания доходов в налоговом учете;
o Порядок определения расходов и их состав. Порядок признания в налоговом учете расходов. Особенности признания расходов двойного налогообложения;
o Амортизация как составная часть расходов предприятия. Объекты, группы, сроки, методы и порядок начисления амортизации в налоговом учете. Отражения ее результатов в декларации по прибыли;
o Налогообложение операции особого вида: комиссионная торговля, валюта, сомнительная и безнадежная задолженность и др.;
o Бухгалтерский учет налога на прибыль. Порядок отражения на счетах бухгалтерского учета доходов, расходов, начисления и уплаты налога на прибыль. Основные бухгалтерские проводки. Использование данных бухгалтерского учета для составления декларации по прибыли;
o Структура декларации по прибыли. Порядок и основные правила по ее заполнению и составлению. Особенности отражения в отчетности отдельных видов доходов и расходов. Способы и сроки подачи декларации в ГНС. Использование программы 1С. Бухгалтерия 8.2 для формирования декларации по прибыли;
o Электронная отчетность. Порядок использования программы «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи декларации по прибыли предприятия в ГНС Украины;
Налог с доходов физических лиц – 3 часа
o Плательщики налога. Объект и база налогообложения. Не денежные доходы и натуральный коэффициент;
o Ставки налога. Порядок начисления, удержания и уплаты НДФЛ в бюджет. Бухгалтерский учет НДФЛ;
o Особенности применения НДФЛ в различных хозяйственных операциях: аренда, ГПД, обучение за счет предприятия, дополнительное благо, нарушение сроков возврата подотчетных сумм, предоставление материальной (финансовой) помощи и др.;
o Налоговая социальная льгота. Порядок предоставления и применения
o Практический учебный пример составления и заполнения налогового расчета Формы 1ДФ;
o Электронная отчетность. Порядок использования программ 1С. Бухгалтерия 8.2 и «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи Формы 1ДФ в ГНС Украины;