Тема 2.2 Особенности ведения налогового учета

По некоторым налогам

Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями,

имеющими обособленные подразделения. Взаимосвязь налоговых деклараций и регистров аналитического учета.

Порядок учета налога на добавленную стоимость. Книга покупок и книга продаж – регистры налогового учета НДС. Взаимосвязь налоговой декларации, книги покупок и книги продаж.

Порядок ведения аналитического регистра налогового учета – индивидуальной карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм налогового вычета.

Документальное оформление объекта налогового учета налога на доходы физических лиц. Порядок ведения аналитического регистра налогового учета – налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц. (ОК-5, ПК-3, ПК-4, ПК-7).

Тема 2.3 Состав налоговой отчетности

Состав и содержание декларации по налогу на прибыль.

Состав и содержание декларации по налогу на добавленную стоимость.

Состав и содержание декларации по налогу на имущество.

Состав и содержание декларации по транспортному налогу.

Состав и содержание декларации по земельному налогу.

Состав и содержание декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам.

Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования Российской Федерации.

Справка об отсутствии налогооблагаемых объектов и о неосуществлении ряда видов деятельности.

Справка о доходах физического лица.

Справка об отнесении предприятия к субъекту малого предпринимательства.

Состав и содержание налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Состав и содержание налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Разделы дисциплины и междисциплинарные связи

С обеспечиваемыми дисциплинами

№ п/п	Наименование обеспечиваемых дисциплин	№№ разделов (тем) данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых дисциплин
1.1.	1.2.	1.3	1.4	1.5	1.6	2.1	2.2	2.3
1.	Налоговое администрирование	*		*	*		*	*		*
2.	Налоговый менеджмент	*		*	*		*	*		*
3.	Региональные и местные налоги и сборы	*	*			*	*	*	*	*
4.	Федеральные налоги и сборы	*	*	*	*	*	*	*	*	*

IV. Оценочные средства

Для текущего контроля успеваемости,

ПРОМЕЖУТОЧНОЙ аттестации

По итогам освоения дисциплины

И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

Вопросы для самоконтроля

1. Какой нормативный документ ввел понятие «налоговый учет» в законодательную базу РФ?

2. Дайте определение налогового учета.

3. Назовите основные принципы налогового учета, охарактеризуйте их.

4. Сколько уровней нормативно-правового регулирования насчитывает правовая база налогового учета в РФ?

5. Назовите органы государственного регулирования налогового учета в РФ.

6. Приведите классификацию налогооблагаемых показателей.

7. Охарактеризуйте два способа совместного ведения бухгалтерского и налогового учета.

8. Назовите основные режимы налогообложения в РФ, применяемые юридическими и физическими (индивидуальными предпринимателями) лицами?

9. Дайте определение налоговой нагрузки предприятия, охарактеризуйте методику ее исчисления.

10. Назовите основные элементы налогообложения предприятия.

11. Отразите основные пункты учетной политике, раскрывающей режим налогообложения и принципы ведения налогового учета на предприятии.

12. Назовите основные реквизиты налоговых регистров организации.

13. Охарактеризуйте основные требования ведения налогового учета на предприятия.

14. Перечислите основные виды ответственности организации за нарушение правил ведения налогового учета.

15. Охарактеризуйте методику определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество предприятия.

16. Данные какого счета бухгалтерского учета служат основанием (базой) для начисления налога на имущество.

17. Назовите организации, имеющие льготы по налогу на имущество.

18. Назовите размер налоговой ставки по налогу на имущество.

19. Назовите сроки предоставления декларации и уплаты налога

на имущество предприятия в бюджет.

20. Охарактеризуйте методику определения налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость.

21. Данные каких счета бухгалтерского учета служат основанием (базой) для исчисления НДС к уплате (возврата) в бюджет (из бюджета)?

22. Назовите категории показателей, на основании которых организация (ИП) может быть освобождено от уплаты НДС.

23. Назовите размеры налоговых ставок по налогу на добавленную стоимость.

24. Назовите сроки предоставления декларации и уплаты НДС в бюджет.

25. Как исчислить налогооблагаемую базу по налогу прибыль.

26. Дать классификацию доходов и расходов для определения бухгалтерской и налоговой прибыли, указать на разницу в этих понятиях.

27. Назовите два метода определения (принятия к учету) доходов.

28. Назовите размеры налоговых ставок по фондам (федеральный и региональный), составляющим в совокупности общую сумму налога на прибыль.

29. Назовите сроки предоставления декларации и уплаты налога на прибыль в 1. Назовите выплаты, получаемые физическим лицом, составляющие налогооблагаемую базу по НДФЛ.

30. Дайте классификацию вычетам по налогооблагаемой базе, назовите условия, при которых они могут применяться.

31. Определите особенности определения и исчисления НДФЛ по гражданам, являющимся нерезидентами РФ.

32. Назовите размеры налоговых ставок по НДФЛ.

33. Назовите сроки предоставления сведений и уплаты НДФЛ в бюджет.

34. Назовите выплаты, получаемые физическим лицом, составляющие налогооблагаемую базу для обязательных страховых взносов.

35. Какие выплаты (доходы) физического лица могут быть освобождены от налогообложения.

36. Назовите размеры налоговых ставок по фондам, составляющим в совокупности страховые взносы.

37. Назовите сроки предоставления сведений и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

38. Назовите основные критерии для перехода на ЕСХН.

39. Какой установлен предельный лимит выручки, при достижении которого организация (ИП) теряет право на применение УСНО?

40. Каким образом организация (ИП) может снизить налог, исчисленным по специальным режимам только на 50%?

42. Назовите основные виды деятельности, попадающие под действие ЕНВД в Орловской области.

42. Что такое «базовая доходность»?

43. Назовите, чему равен К1 в текущем году.