Перечень хозяйственных операций, произведенных в организации за отчетный период

Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
частная	общая
1. Оприходованы на склад ткани, поступившие от Московской текстильной фабрики: - драп (300 м по цене 290 руб./м) - костюмная ткань (150 м по цене 172 руб./м)	? ?	?
Продолжение табл.3
2. Поступили наличные денежные средства в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы, пособий и хозяйственные нужды	130 000	?
3. Оприходованы на склад ткани, поступившие от Минской текстильной фабрики: - шелк (195 м по цене 102 руб./м) - костюмная ткань (200 м по цене 168 руб./м)	? ?	?
4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы механику Максимову Т.В.	8 200	?
5. Отпущены со склада в производство: - драп (900 м) - костюмная ткань (660 м) - шелк (480 м)	? ? ?	?
6. С расчетного счета перечислено в счет погашения задолженности поставщикам	138 900	?
7 Оплачены и оприходованы запасные части для оборудования. Утвержден авансовый отчет Максимова Т.В.	7 600	?
8. Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса Максимовым Т.В.	?	?
9. Сдана из цеха на склад готовая продукция	150 000	?
10. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка		?
И. Оприходованы на склад ткани, поступившие от Ивановской текстильной фабрики: - костюмная ткань (126 м по цене 170 руб./м) - шелк (85 м по цене 99 руб./м)	? ?	?
12. Отпущены со склада в производство: - драп (150 м) - костюмная ткань (210 м) - шелк (198 м)	? ? ?	?
13. Из кассы выдана заработная плата работникам организации	118 000	?
14. С расчетного счета перечислено Московской текстильной фабрике за ткани	112 800	?
15. Депонирована неполученная в установленные сроки заработная плата	?	?
16. С расчетного счета оплачена задолженность бюджету	46 640	?
17. Начислена заработная плата работникам основного производства	80 000	?
18. Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц	9 600	?
19. Из заработной платы Иванова С.В. удержана сумма невозвращенного аванса	3 800	?
20. Внесен на расчетный счет остаток денежных средств из кассы	4 400	?
ИТОГО	?	?

Таблица 4

Аналитический счет к счету 10 «Материалы» - субсчет 1 «Сырье и материалы»

Наименование____________________________	Единица измерения	Цена.	№ синтетического счета
Приход	Расход	Остаток
Содержание записи	кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сальдо на	-	-	-	-
Обороты за
Сальдо на

Таблица 5

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета	Сальдо начальное	Обороты за месяц	Сальдо конечное
Д	К	Д	К	Д	К
ИТОГО

Таблица 6

Баланс организации на конец отчетного периода

АКТИВ	ПАССИВ
Наименование счета	Сумма, руб.	Наименование счета	Сумма, руб.
ИТОГО		ИТОГО

Задача 10

Порядок выполнения задания:

1) составить баланс на начало отчетного периода по данным об имуществе организации и источниках его формирования, приведенным в табл. 1;

2) открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса;

3) отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за отчетный период по данным, представленным в табл. 2 и 3, при этом отпуск материалов в производство осуществлять способом ФИФО;

4) определить дебетовые и кредитовые суммы конечных остатков по счетам;

5) открыть аналитические счета к субсчету 10-1 «Сырье и материалы» на основании данных, приведенных в табл. 2 и 3;

6) составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к субсчету 10-1 «Сырье и материалы» (табл. 4). Сверить итоги оборотной ведомости с итогами соответствующего синтетического счета;

7) составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам (табл.5);

8) составить баланс на конец отчетного периода (табл.6).

Таблица 1

Состав имущества организации и источников его формирования на начало отчетного периода

Наименование	Сумма, руб.
1. Задолженность перед бюджетом	10 000
2. Начисленная амортизация	23 000
3. Уставный капитал	634 100
4. Готовая продукция на складе	27 000
5. Незавершенное производство	33 000
6. Нераспределенная прибыль	56 000
7. Основные средства	450 000
8. Продукты питания	11 100
9. Денежные средства в кассе	2 000
10. Денежные средства на расчетном счете	168 000
11. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	32 000

Таблица 2

Расшифровка остатка по субсчету 10-1 «Сырье и материалы»

Наименование материалов	Единица измерения	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Лук	кг.
Картофель	кг.
Морковь	кг.
ИТОГО				11 100

Таблица 3

Журнал хозяйственных операций

Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Проводка
частная	общая	Д	К
1. С расчетного счета перечислены денежные средства в счет задолженности перед бюджетом	10 000	?
2. На расчетный счет зачислен долгосрочный кредит банка	500 000	?
3. Начислена заработная плата рабочим основного производства	50 000	?
4. Начислен единый социальный налог с фонда оплату труда	13 000	?
5. Оприходованы на склад материалы от ЗАО «Айяинекий»:		?
- картофель (200кг. По цене 16руб./кг.)	?
-морковь (20кг. По цене 12руб./кг.)	?
6. Сдана готовая продукция на склад	30 000	?
7. Начислен налог на доходы физических лиц		?
8. Перечислена заработная плата с расчетного счета на лицевые счета сотрудников в банке	34 000	?
9. Оприходованы на склад продукты питания от ООО «Сельпрод»:		?
- картофель (50кг. по цене 21руб./кг.)	?
-лук (100кг. по цене 13руб./кг.)	?
10.Отпущены со склада в производство:		?
- картофель (100кг.)	?
-морковь (100кг.)	?
-лук( 100кг.)	?
11. Возвращена из производства морковь (10кг.)	?	?
12. Сдана готовая продукция на склад	5 000	?
13. Начислена амортизация производственного оборудования	2 000	?
14. С расчетного счета оплачена задолженность перед ЗАО «Айлинский»	?	?
15. На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей в счет задолженности	32 000	?
ИТОГО	?	?

Таблица 4