Собственные оборотные средства

СОС = капитал и резервы(итог 3 раз) - внеоборотные активы(итог 1 раз) - долгосрочная дебиторская задолженность(ст.230)

Определить какая часть материальных оборотных ср-в покрывается собственными оборотными ср-ми

Дм.о.с = ∑собств. об. ср-в.

∑мат. Об. Ср-в

Структура пассива баланса считается прогрессивной, если в ней преобладает доля собственных ср-в.

Д=кап. и рез. \ вал. бал *100%

Прибыль от продаж = выручка от реал. прод. - Полная себест-ть

изменения объема реализации продукции

Вл. Об. = прибыль от продаж пр.г. * % роста / 100%

% роста(снижения) = (фактическая выручка от реализации продукции в базовой оценке / выручка от реализации продукции за прошлый год * 100%) – 100%.

Изменение структуры реализации продукции.

Вл.из.ст. = фактическая прибыль от продаж в базовой оценке – прибыль от продаж пр.г. – влияние изменение объема реализационной продукции.

Изменение полной себестоимости.

Вл. Изм.полн. сб = полная сб реализ продукции по отчету – фактические затраты на производство реализ продукции в базовой оценке.

изменение цены

Вл цены= выручка от продаж по отчету – факт выручка продаж в ценах баз. периода

рентабельность имущ-ва (актива, хоз. ср-в)

Ракт. = (чистая прибыль / среднегод ст-ть имущ-ва) * 100%

Доход на вложенный капитал изменяется под воздействием оборачиваемости активов и рентабельности продаж. Взаимосвязь показателей может быть выражена след формулой

Р акт= Коэф обор * Рентаб продаж

Рентабельность собственного капитала.

Рс.к. = чистая прибыль / среднегод ст-ть собств капитала * 100%

Рентабельность предприятия

Р предпр = чистая прибыль / среднегод ст-ть осн произв фондов и материальных оборотных ср-в * 100%

Рентабельность продаж

Рп.р = прибыль от продаж / выручку от продаж * 100%

рентабельность единицы продукции

Р ед.пр. =(реализ цена ед продукции – полная себест-ть ед изд.) / цена ед. изд* 100%

Коэффициент абсолютной ликвидности.

Кал = наиб ликвид активы (А1)

Текущие обязательства (П 1+П2)

0.2 – 0.25

Коэффициент текущей ликвидности

Ктл = наиб ликвид активы + быстро реализ активы

Текущие обязательства0.7-0.8

Коэффициент покрытия

Кп = текущие активы (А1 + А2 + А3)

/ Текущие обязательства ( П1 + П2)

Изл.(недостаток) ист. ср-в для финн. ЗиЗ = источники - запасы и затраты(ЗиЗ)

Источники средств:

- СОС

СОС -ЗиЗ

- Долгосрочные источники ср-в.

(СОС+ДО)-ЗиЗ

- Все источники ср-в

(СОС+ДО + кратк. кредиты и займы)-ЗиЗ

Коэфф. Автономии,

Ка. = СОС (итог 3 разд. бал.) *100%

Валюта баланса

Ка > = 0,5, тем устойчивее финн. положение

Коэфф. фин. устойчивости,

Кф.у=Кап. и рез.(итог 3 раз)+ДО (итог 4р)

Валюта баланса >= 0,5

Коэфф. маневриности

Кман = СОС .

Кап. и рез.

0.3 – 0.5

Коэфф. обеспеченности СОС

Ко = СОС .

Оборот. Активы(итог 2 раз)

Коэф. финн. риска = Итог 4 + итог 5 \ Итог 3

коэф. финн. Левериджа = Заемные (итог 4 + итог 5) \ Собственные (итог 3)

Эффект финн. рычага,

ЭФР = (Ра – Цэ) * (1 – Кн) * ЗС \ СК, Ра – рентабельность активов,

Цэ – средневзвешенная цена,

Кн – коэф. налогооблажения.

Состояние ДЗ хар-ся след. пок-ми:

У\в = сумма статьи \ сумма ДЗ * 100%, расч. с покуп. и закзач.

У\в ДЗ = сумма статьи \ сумма оборотных активов * 100%

Коэф. эф. использования ДЗ (коэф. оборачиваемости ДЗ)

Ко (ДЗ – вверху) = выручка \ сумма средних остатков ДЗ

Пок-ли состояния КЗ:

У\в в кажд. ст. КЗ в ее общей величине

У\в = сумма задолж. по зп \ сумма КЗ * 100%

У\в КЗ в источниках форм-ия оборотных ср-в

У\в КЗ = сумма ст. КЗ \ источники форм-ия обор. акт. * 100%

СОС = Кап. и рез – Внеоб. активы – ДО

Коэф. оборачиваемости КЗ

Коб (КЗ – вверху) = выручка \ сумма КЗ

Кд\к зад. =сумма ДЗ \ сумма КЗ

(если данное соотношение приблиз. = 2, тоув ДЗ)

Коэфф. соотношения собств. и привл. ср-в:

К= СС 10% - 20%

ПС

Коэффициент летучести ресурсов.

Клет. рес.= ср-ва по сч до востребования .

общая сумма привлеченных ср-в

Коэфф. эффективности использования ПС

Кэ.и.= ПС .

Кредит. вложения

Н1= К / (Ар=(∑ Крi (Аi – Рi)) + код 8957(устарело) + КРВ + КРС – код 8992 + РР+ 10* ОР+ код 8807) * 100%

К – СС (капитал),

Ар –совок. сумма актива с учетом риска,

Крi – коэфф. риска i-го актива,

Аi – i-го актив банка,

Рi – резерв созданный по данному вижу актива,

КРВ – величина кредитного риска по инструментам отраженным по внебал. сч.,

КРС – величина кред. риска по срочным сделкам,

РР – величина рыночного риска,

ОР – операционный риск.

К изб (деф) = избыток (дефицит) ликвидных средств нарастающим итогом / обязательства *100%.

Н2 = Лам * 100%

Овм – 0,5 х Овм* >=15%

Н3 = Лат * 100%

Овт – 0,5 х Овт* >=50%

Н4 = Крд * 100%

К + ОД+ 0,5хО* <=120%

Нормативная величина фонда обязат. резервов

ФОРн = ∑ ПС(средняя) * Но

ФОРн – нормативная величина обязат. резервов

ПС (средняя) – средняя месячная величина привлеченных средств

Но – резервные требования (норматив обязат. резервов, депонированных в БР)

Усредненной величины фонда обязат. резервов

ФОРуср = ФОРн * Куср

Куср –Куск = 0,2