Анализ финансового состояния банка
В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.2.1 представлены данные анализа активов ОАО «ОТП Банка».
Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещения банком средств.
Динамика совокупных годовых активов банка, а также удельный весов их структурных составляющих позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом и изменение в составе его активов, произошедшие за несколько рассматриваемых лет.
Рассмотрим структуру активов ОАО «ОТП Банка» за 2008 – 2010гг., основные составляющие активов банка представлены в таблице 2.2.1.
Таблица 2.2.1.
Структура активов ОАО «ОТП Банка»
| Виды активов | УВ,% 2008г. | УВ,% 2009г. | УВ,% 2010г. |
| Денежные средства | 3,87 | 4,33 | 2,79 |
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 9,5 | 3,95 | 4,04 |
| Обязательные резервы | 0,06 | 0,40 | 0,51 |
| Средства в кредитных организациях | 5,24 | 0,52 | 0,56 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,4 | 0,65 | 0,22 |
| Чистая ссудная задолженность | 67,13 | 76,04 | 79,12 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2,5 | 8,40 | 7,56 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые для погашения | 3,4 | 0,45 | 0,15 |
| Основные средства, НМА и материальные запасы | 2,7 | 2,03 | 1,74 |
| Прочие активы | 5,1 | 3,61 | 3,77 |
| Всего активов |
Структура активов ОАО «ОТП Банка» показывает, что за период 2008 – 2010гг. наибольший удельные вес занимают кредиты, их удельный вес в структуре активов превышает 50 процентов и с каждым годом наблюдается тенденция его повышения. Доля кредитов в активах банка в 2008г. по сравнению с 2010г. возросла на 12 процентов и составила 79,12 процентов.
Таблица 2.2.2.
Пассивы
| МСФО | 31 декабря 2010 | 31 декабря 2009 | 31декабря 2008 | |||||
| Млн. руб. | Доля активов, % | Прирост год к году, % | Млн. руб. | Доля активов, % | Прирост год к году, % | Млн. руб. | Доля активов, % | |
| Депозиты клиентов | 58 599 | 60,2 | 26,6 | 46 294 | 51,4 | 42,0 | 32 610 | 40,9 |
| Депозиты банков | 17 200 | 17,7 | -34,4 | 26 220 | 29,1 | -20,9 | 33 165 | 41,6 |
| Субординированные займы | 2 258 | 2,3 | 5,1 | 2 149 | 2,4 | 2,5 | 2 096 | 2,6 |
| Прочие обязательства | 4 856 | 5,8 | 18,2 | 4 108 | 4,6 | 61,4 | 2 545 | 3,2 |
| Всего обязательства | 82 912 | 85,2 | 5,3 | 78 771 | 87,5 | 11,9 | 70 416 | 88,4 |
| Уставный капитал | 4 424 | 4,5 | 3,7 | 4 266 | 4,7 | 0,0 | 4 266 | 5,4 |
| Резервы и нераспределённая прибыль | 6 215 | 6,4 | 10,9 | 5 602 | 6,2 | 27,3 | 4 400 | 5,5 |
| Переоценка ЦБ и деривативов по справедливой стоимости | 0,7 | 21,7 | 1,0 | -246,5 | -606 | -0,8 | ||
| Прибыль (убыток) в соответствии с балансом | 3 032 | 3,1 | 522,1 | 0,5 | -59,5 | 1 202 | 1,5 | |
| Всего собственный капитал | 14 365 | 14,8 | 27,8 | 11 242 | 12,5 | 21,4 | 9 262 | 11,6 |
| Всего пассивов | 97 277 | 100,0 | 8,1 | 90 013 | 100,0 | 13,0 | 79 678 | 100,0 |
Рост обязательств «ОТП Банка» в основном связан с активными компаниями по привлечению депозитов. Портфель депозитов вырос в течение 2009 года на 42 процента, и в течение 2010 года ещё на 26,6 процентов. Активное привлечение депозитов связано с необходимость фондирования для агрессивного наращивания кредитного портфеля банка. Снижается доля депозитов, привлечённых OTP Bank Pic., так как «ОТП Банк» в течение 2008-2010 годов создал значительную базу клиентских депозитов в рублях. Остальные ключевые строки пассивов не претерпели значительных изменений.
Диаграмма 2.2.1
Динамика структуры пассивов
Рис 2.2.1. Структура источников фондирования Рис 2.2.2. Валютная структура пассивов
Таблица 2.2.3.
Агрегированный баланс «ОТП Банка»
| Агрегированный баланс (млн. руб.) | |||
| Общий кредитный портфель | 74 398 | 57 865 | 57 485 |
| Резервы на сомнительные долги | (8 012) | (6 059) | (4 653) |
| Задолженность кредитных организаций перед Банком | 9 190 | 15 492 | |
| Портфель ценных бумаг | 9 807 | 9 918 | 4 847 |
| Активы, не приносящие процентный доход | 11 894 | 12 797 | 21 540 |
| Всего активов / пассивов | 97 277 | 90 013 | 79 678 |
| Депозиты клиентов | 58 599 | 46 294 | 32 610 |
| Задолженность перед кредитными организациями | 17 200 | 26 220 | 33 165 |
| Прочие обязательства | 7 114 | 6 257 | 4 641 |
| Совокупный собственный капитал | 14 365 | 11 242 | 9 262 |
| Агрегированный ОПУ (млн. руб.) | |||
| Чистый процентный доход за вычетом резерва на сомнительные долги | 14 851 | 10 958 | 9 966 |
| Восстановление (создание) резерва на сомнительные долги | (3 597) | (3 293) | (2 903) |
| Чистый непроцентный доход | 1 708 | 1 161 | 2 046 |
| Расходы на персонал организации | (4 105) | (3 428) | (3 638) |
| Прочие расходы | (4 891) | (4 702) | (3 873) |
| Прибыль до вычета налогов | 3 966 | 1 600 | |
| Чистая прибыль | 3 032 | 1 202 |
По состоянию на 01.01.2010 г. чистая прибыль Банка составила 3 032 млрд. руб., что намного больше прибыли за аналогичный период 2009 года (487 млн. руб.). А также по состоянию на 01.01.2008 чистая прибыль намного больше (1 202 млн. руб.), чем в период 2009 года.
Диаграмма 2.2.2.
Прогноз ликвидности на 6 месяцев
В настоящее время материнский банк (OTP Bank Pic) обеспечивает текущую и плановую потребности дочернего банка в валютной ликвидности, а в случае острой необходимости может обеспечить фондирование рублевой потребности в ликвидности дочернего банка через инструменты срочного рынка и деривативы. Российский «ОТП Банк» осуществляет управление рублевой ликвидностью, обеспечивая фондирование текущих и планируемых потребностей бизнеса, создавая резервы для покрытия возможных рисков и инвестируя излишки рублевой ликвидности в средне- и долгосрочные активы.
«ОТП Банк» считает шестимесячный горизонт планирования наиболее оптимальным как с точки зрения эффективности планирования ресурсов под развитие бизнеса, так и точки зрения возможности оперативной мобилизации средств для адекватного реагирования на возможные шоки ликвидности в случае неблагоприятного изменения макроэкономической конъюнктуры.
Диаграмма 2.2.3.
Рис 2.2.3 Продуктовая линейка
Общий кредитный портфель банка с начала 2010 года вырос на 15 процентов и составил 73,5 млрд. руб., в основном за счет розничного кредитования. Более чем 50 процентов роста в 2010 г. по сравнению с 2009 г. и рост более два раза с 1 квартала, чем в 2008 г.
Диаграмма 2.2.4.
Рис 2.2.4. Доля «ОТП Банка» на рынке POS-кредитов
В настоящий момент «ОТП Банк» является одним из лидеров рынка кредитования в торговых точках. Стоить отметить тот факт, что до кризиса банк не входил в тройку лидеров рынка, в третьем квартале 2008 г. Тремя крупнейшими игроками были банки «Русский стандарт» с 24,9 процентов рынка, ХКФ Банк (22,1 процент) и «Ренессанс кредит». Однако, уже в 2009 г. Банк вышел на 2-ое место по выдаче POS-кредитов, и это позволило банку быстро захватить рыночную долю у конкурентов, испытывавших финансовые трудности. В конце 2009 г. доля банка в данном сегменте составила 13 процентов (4 место), в конце 2010 г. – 18 процентов (2 место).